Tableau De Financement Permanent

objectifs stratégiques sur le plan industriel et commercial, et d’atteindre ainsi ces objectifs globaux. Elle regroupe l’ensemble des décisions, règles et procédures qui permettent d’assurer, au moindre coût, le maintien de l’équilibre financier permanent de l’entreprise. En plus de la gestion des flux, la fonction de trésorerie doit aujourd’hui intégrer la gestion dynamique des risques, en partie induits par l’aléa croissant des marchés, sans laquelle il ne peut y avoir de véritable maitrise de

Sur Sommaire : Introduction : ………………………………..……………………………………………. 3 Chapitre 1 : Analyse de l’activité et de la rentabilité de l’entreprise : ………………... 4 I) Le tableau de formation des résultats (TFR) : …………………………………. 4 II) La Capacité d’Autofinancement (CAF) et l’autofinancement : ……………….. 5 Application : ………………………………………………………….……… 7-24 III) Analyse des performances d’exploitation : …………………………………… 25 Chapitre 2 : Analyse du Bilan : …………………………………………………………

ou planification, qui consiste à planifier l’année financière à venir (budgets, liquidités, investissements, financements, etc.) en se basant sur des chiffres et données prévisionnels. * L’analyse, qui consiste à étudier la performance financière de l’entreprise en se basant sur l’étude des registres, indicateurs et données financières de l’entreprise. Le tableau de bord Le tableau de bord correspond, en effet, à un système d'information permettant de connaître en permanence et le plus rapidement

financier, c’est analyse la situation passée pressante et future d’une association, d’un établissement ou d’un service. Le diagnostic est également un outil d’analyse dynamique permettant l’élaboration de divers documents d’anticipation des besoins de financement futurs de l’association établissement ou service. Ainsi le diagnostic financier ne se réduit pas à une étude exclusivement budgétaire et comptable dans un secteur largement réglementé mais bien à une fonction analyse économique globale faisant

D’autre part, le banquier est considéré comme partenaire et conseiller financier de son entreprise donc, il est tenu de lui faire une étude interne, dans une optique de continuité d’activité, afin de déterminer ses besoins réels, proposer les financements adéquats et suggérer un éventuel redressement de l’entreprise, si sa situation l’impose. Le banquier va adapter donc certains outils d’analyse, que nous allons développer dans ce présent chapitre. L’analyse patrimoniale d’une entreprise

de résultat : 3 L’analyse du bilan : 5 LE COMPTE DE RESULTAT (rappel). 6 Analyse fonctionnelle du compte de résultat. 7 Analyse différentielle du résultat fondé sur la variabilité des charges. 11 Tableau d’analyse des charges par variabilités. 12 Tableau de résultat différentiel. 13 Tableau d’exploitation différentiel ou compte de résultat différentiel ou compte de résultat par variabilité. 13 Seuil de rentabilité, point mort. 15 Analyse de la formation du résultat : les SIG. 20 Les ratios

I.0. QU’EST-CE QUE LA GESTION FINANCIÈRE ? Par définition, « la gestion financière est l’ensemble des activités de gestion se rapportant aux problèmes de financement de l’entreprise ou de l’organisme (analyse financière, évaluation des besoins financiers, recherche des sources de financement et plan de financement) et de l’utilisation de ses ressources financières (placements, investissement, budgets, contrôle des dépenses, gestion de la trésorerie, etc.) »1 Confrontée à un

/ vente Salaires et coûts Stocks produits finis Clients Fournisseurs Paiement Durée du cycle financier Encaissement Besoin en fonds de roulement LES CYCLES FINANCIERS DE L’ENTREPRISE Investissement L’exploitation Le financement Les cycles fondamentaux de l’entreprise 2 LES CYCLES FINANCIERS DE L’ENTREPRISE L’Entreprise est un organisme en mouvement L’apport en capital investi dans des frais, équipements, matières utiles à la production, constitue un investissement

639 du client Paul figurant dans l'annexe A. 3. Procédez au lettrage du compte 411004 - Client Paul sur l'annexe A (à rendre avec la copie). Que constatez-vous ? 4. Précisez l'intérêt du lettrage. DOSSIER 2 - OPERATIONS D'INVESTISSEMENT ET DE FINANCEMENT PREMIÈRE PARTIE Courant septembre, l'entreprise a décidé de remplacer l'ordinateur de la caisse centrale qui permet de gérer l'ensemble des caisses du magasin. Le dirigeant de l'entreprise a étudié les devis reçus, en a sélectionné deux et a porté

permettre de se rendre compte de l’importance des financements à CT dans le total des financements de l’entreprise Ratios de remboursement des dettes financières : Dettes financières à LT/ CAF – entre deux et 4 ans Ratios permettant d’évaluer le poids des charges d’intérêt : Charges d’intérêt / EBE – entre 30 et 35% Charges d’intérêt/ CA HT – entre 2 et 3% Analyse des immobilisations Ratios de financement des immobilisations (ou ratio de fonds de roulement)