Tableau De Flux De Tresorerie Détail

l’implantation 4- Techniques de vente et de marketing 4-1 Techniques de vente et de marketing 4-2 Prix de vente 5- Etude financière 5-1 Capitaux investis 5-2 Comptes de résultats prévisionnels 5-2-1 Hypothèses 5-2-2 Tableau financier 5-2-3 Commentaire 5-2-4 Bilans et flux de trésorerie prévisionnels 5-3 Analyse de sensibilité 5-3-1 Scénario 1 6- Facteurs - clés de succès 7- Conclusion Les points de vue exposés dans cette étude reflètent l’opinion de l’auteur. 2 3 3 4 5 6 6 7 8 9 9

|7,5 | | |Total (en Milliards de FS) |91,0 |107,5 |109,9 | | 2 Les différentes activités Il s’agit ici d’aller un peu plus dans le détail par rapport au paragraphe précédent, et de présenter pour chacune des activités du groupe, les produits et services concernés, les grandes marques, les résultats chiffrés en ventes, résultats, parts de marché... Faire court à chaque fois, aller

....................................................................................................................................... 16 5 6 6.3 ) 6.4 ) 7 8 TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE (CASH FLOW STATEMENT) ............................................................................................. 17 TABLEAU DE FINANCEMENT..................................................................................................................................................... 17 CONCLUSION

EMISSION DE BILLETS DE TRESORERIE DOSSIER D’INFORMATION PROGRAMME D’EMISSION DE BILLETS DE TRESORERIE PLAFOND DU PROGRAMME D’EMISSION : MAD 800 000 000 VALEUR NOMINALE : MAD 100 000 ORGANISME CONSEIL ORGANISME RESPONSABLE DU PLACEMENT Visa du Conseil Déontologique des Valeurs Mobilières Conformément aux dispositions de l’article 18 du Dahir n° 1-95-3 du 24 Chaâbane 1415 (26 janvier 1995) portant promulgation de la loi n° 35-94 relative à certains titres de créances négociables telle que modifiée

Chapitre 1 – Les états de solde de gestion  Définition des différents soldes du TFR  Exercices Le tableau de la CAF Exercices Retraitements Etude de cas  Les Ratios de gestion  Interprétation Exercices Chapitre 2 – Le bilan fonctionnel et passage du bilan comptable au bilan financier Rappel du bilan comptable Bilan fonctionnel et ses grandes masses (fonds de roulement, BFR et trésorerie)  Exercices  Les retraitements du bilan (passage au bilan financier)  Les ratios financiers

INTRODUCTION ……………………………………………………………………………………….. 2 CHAPITRE 1 : LA TRESORERIE, SOLDE DES FLUX DE RESSOURCES ET D’EMPLOIS Section 1 : Fonds de roulement, besoin en fonds de roulement et trésorerie ……………….. 3 Section 2 : Calcul du fonds de roulement. du besoin en fonds de roulement ………………..4 Section 3 : Origine des problèmes de trésorerie ………………………………………………….11 CHAPITRE 2 : L’ANALYSE DES BESOINS EN FONDS DE ROULEMENT Section 1 : Les variations saisonnières du BFDR ………………………………………………

d’investissement et de financement  La rentabilité d’un projet d’investissement Séquence n° 4 : Analyse fonctionnelle du bilan  La construction d’un bilan fonctionnel condensé Séquence n° 5 : Tableau de financement  La construction du Tableau de financement (1ère partie et 2ème partie)  L’analyse du Tableau de financement Séquence n° 6 : Plans, programmes budgets  La budgétaire et  Les besoins en fonds de roulement  Le financement de l’exploitation  La notion d’investissement  L’enregistrement

besoin de trésorerie et les produits bancaires pouvant y répondre, ce qui me permettra de cibler exclusivement le type de besoin et de solutions qui nous intéressent. Dans un deuxième temps je traiterai en détail de ces solutions, pour arriver finalement à une conclusion dans je proposerai une synthèse et une réflexion personnelle sur ce sujet. I ) Les différents besoins de trésorerie d’une entreprise et les produits de réponse bancaires. BESOIN DE TRESORERIE |

Depreciation L'amortissement accumulé Le montant du coût d'un actif à long terme qui a été alloué à la charge d'amortissement de puis le moment où le bien a été acquis. 9. Acid Test Ratio Rapport de test à l'acide Ce ratio compare le montant de la trésorerie + valeurs mobilières de placement + débiteurs au montant des passifs courants. 10. Adjusting Entries Écritures de régularisation Écritures de régularisation sont faites pour déclarer des revenus qui ont été gagnées mais pas encore entré dans

les éléments suivants d’états financiers: Bilan, Compte de résultat, Etat de variation des capitaux propres, Tableau de flux de trésorerie, Notes annexes. b-1- BILAN : Le bilan selon la conception des normes internationales n’est pas normalisé en IAS/IFRS il y a la possibilité de choisir sans condition une présentation du bilan soit en forme de liste des comptes, ou bien un tableau…mais la distinction de base au niveau du bilan consiste à séparer d’une part les actifs courants des actifs