Tresorerie Mguc

COURS DE GESTION DE LA TRESORERIE INTRODUCTION GENERALE La gestion de la trésorerie regroupe l’ensemble des décisions, des règles et des procédures qui permettent d’assurer au moindre coût le maintien de l’équilibre financier instantané de l’entreprise. Dans le champ de la gestion financière, la gestion de trésorerie se rapporte aux flux financiers à court terme, autrement dit concerne les postes de bas de bilan en comptabilité. Sous-ensemble de la gestion financière, elle en est une

dérogatoires Provisions pour dépréciation Provision pour risque et charges P5 Amortissements : méthodes, plan d’amortissement, amortissement économiquement justifiés Rentabilité d’un projet d’investissement en avenir certain, flux nets de trésorerie, critère de décision, choix entre plusieurs projet Démarches mobilisées, ressources et outils utilisés :  Utilisation du logiciel SAGE 100 Comptabilité  Utilisation du logiciel de traitement de texte WORD  Utilisation du tableur EXCEL

Apprécier la trésorerie pour l’année 2008 en déterminant notamment le délai moyen de paiement des créances. (10 points) * Montant de la trésorerie d’après lecture du bilan : 11 120 €. * Trésorerie = Fonds de roulement – Besoin en fonds de roulement * Capitaux permanents = 46 680 + 26 725 + 67 995 = 141 000 * Actifs stables = 117 780 * FR = 141 000 – 118 780 = 22 620 * BFR = 24 645 – (5 170 + 7 975) = 11 500 * Trésorerie = 22 620

d'exploration (en chaleur brute): stocks; créance d'exploitation * Actifs circulants hors exploitation: VMP * Trésorerie actif: disponibilités 3-2 Au passif, les ressources circulantes * Dettes d'exploitation * Dettes hors exploitation: Dettes sur immobilisation; Dettes diverses * Trésorerie de passif: Découvertes été concours bancaires; avances de trésorerie à court terme En synthèse les grandes masses du bilan fonctionnel: Actif immobilisés en valeur brute Capitaux propres

LE RAPPROCHEMENT BANCAIRE Le contrôle des comptes de trésorerie fait partie du principe des comptabilités réciproques, il faut donc rapprocher périodiquement le solde des comptes 512 et 514 avec le solde figurant sur le dernier extrait de compte reçu. Le solde de cet extrait de compte coïncide rarement avec le solde du compte banque 512 tenu dans les livres comptables de l’entreprise. A une date donnée, il convient d’établir un état de rapprochement afin de vérifier l’égalité des soldes rectifiés

développement d’un portefeuille de clients distanciés. Accueillir et conseiller le client. Analyse et gestion des besoins de prêt à la consommation. Vente des services et produits bancaires. Analyse financière, de budget et de gestion de trésorerie : optimisation de la trésorerie. Effectuer des opérations boursières De 2006 à 2008 : Commercial chez ORANGE à Paris – (75000) En plate-forme téléphonique dédiée aux professionnels, accueillir et conseiller le client, vente des services et produits

ivoirien, leurs caractéristiques, leurs besoins et leurs attentes en matière de service bancaire. Des services bancaires à haute valeur ajoutée : Connaissance approfondie de l'import / export Maîtrise des opérations documentaires Gestion de Trésorerie et des flux financiers Paiements internationaux ------------------------------------------------- 2-2) Une Gamme Variée de Produits et Services Bancaires Au fil des décennies, la BIAO.-CI a développé une gamme de produits et de services en

(SIG) permettant de cerner les sources de rentabilité ou de fragilité et les choix de gestion des dirigeants. Dans ces retraitements nous distinguons d’une part l’EBE, mesure réelle de la rentabilité d’exploitation et d’autre part la CAF, flux de trésorerie potentiel, calculée à partir de l’EBE. Définition E.B.E L’Excédent brut d’exploitation constitue la part de valeur ajoutée qui reste à l’entreprise après rémunération des salariés et de l’État. Il permet à l’entreprise de se financer elle-même

FI-AA pour Asset Accounting soit Gestion ou Comptabilité des immobilisations, * FI-AR pour Accounts Receivable soit Comptabilité clients, * FI-AP pour Accounts Payable soit Comptabilité fournisseurs, * FI-TR pour Treasury soit Gestion de trésorerie et paiements, Module CO : Controlling * Gère le contrôle des frais généraux, * Gère les ratios statistiques, * Gère les ordres de frais généraux, * Gère la comptabilité analytique des centres, * Gère la comptabilité des natures

banque devient (au moins pour un pourcentage déterminé du chiffre d'affaires) la banque attitrée de l'entreprise, suit ainsi l'évolution des finances de l'entreprise, se rémunère sur des services annexes proposés à l'entreprise et gère l'excédent de trésorerie de l'entreprise. • Construction d’un tableau d’amortissement. Puisque l’amortissement est constant sur les 5 années, donc nous aurons : 10. 000. 000 / 5 = 2. 000. 000. Intérêt (1ère année) = 10. 000. 000 x 10/100 = 1. 000. 000. Annuité (1ère