Tresorerie Mguc

DIFFERENTES ETAPES - L’activité et la rentabilité ( chiffre d’affaires, production, marge , valeur ajoutée , excédent brut d’exploitation , résultats , CAF ) - La structure financière (fonds de roulement , besoin en fonds de roulement , solde net de trésorerie , capacité d’endettement ) - Le tableau de financement ( mouvements des emplois et ressources stables ) 17 - Le plan de financement prévisionnel et le budget de METHODOLOGIE : LA CONSTRUCTION DE LA SYNTHESE ET LA PROPOSITION DE DECISION : - La

l’emprunt qui devra être souscrit pour financer le projet Immobilisations HT 175 000 Montant à financer 220 000 Droit d’entrée 12 000 - sur fonds propres (50%) 110 000  Communication d’ouverture 15 000 - par emprunt (50%) 110 000 Trésorerie initiale 18 000 Montant à financer 220 000 3.3. Déterminez les charges variables, puis le taux de marge sur coût variable CHARGES VARIABLES en % du CA Coût d’achat des marchandises vendues (100% – 38%) 62% Communication locale 2% Communication

circulantExploitation Stocks. Avances et acomptes reçuesCréances clients.Charges constatées d’avance. =total 2 Actif circulant hors exploitation : Autres créances. Charges constatées d’avance. Valeur mobilière de placement (VMP) =total 3 Tresorerie nette actuelle (caisse+banque) =total 4 Ressources stables : Total des capitaux propres + Provisions pour risques et charges + Provisions d’amortissements d’actif

.......................... 26 Le Besoin en fonds de roulement (BFR) .................................................................................... 27 La Trésorerie nette (TN) .............................................................................................................. 27 D. QUELQUES SITUATIONS POSSIBLES DE TRÉSORERIE ................................................ 28 E CORRIGÉ DES EXERCICES D’ENTRAÎNEMENT ...................................................... 32 U9M25-F1/1

1 Plan de la présentation - Introduction: - Classe 1: Situation nette et comptes de financement - Classe 2: Comptes d’actifs immobilisé - Classe 3: Comptes d’actif circulant (hors trésorerie) et comptes de liaisons internes - Classe 4: Comptes de passif circulant (hors trésorerie) - Classe 5: Comptes de trésorerie - Classe 6: Comptes de charges - Classe 7: Comptes de produits - Classe 8: Engagements hors bilan 2 Introduction Le plan de comptes élaboré se présente ainsi:    Cinq classe

DE LA TRESORERIE 4 CHAPITRE I : PRESENTATION DE LA PETROFA 5 I. GENERALITES 5 II. ORGANISATION GENERALE DE PETROFA 6 III. Attributions de la Direction Financière de PETROFA SA 9 CHAPITRE II : GENERALITES SUR LA GESTION DE TRESORERIE 11 I. Définitions générales 11 CHAPITRE III : LES TECHNIQUES ET OUTILS D’AIDE A LA MAITRISE DE LA TRESORERIE 14 I. Les techniques d’élaboration des prévisions de trésorerie 14 II. Le plan de trésorerie 16 III. Technique de maîtrise de la gestion de trésorerie 16 DEUXIEME

grande distribution. Malheureusement, malgré de belles réalisations, la progression du chiffre d’affaires est trop lente, et l’écart se creuse encore entre les recettes et les dépenses. Nous perdons 500 K euros dans l’année. À ce rythme, la crise de trésorerie est prévisible fin 2001. Nous sollicitons de nouveau les actionnaires. Le capital « enthousiasme » dont nous avions bénéficié chez eux est sérieusement atteint au vu des résultats. Devant l’importance des nouveaux besoins en capitaux, l’imprécision

Fonds De Roulement Net Global (FRNG) : 2 Schémas du fond de roulement : 3 Le Besoin en Fonds de roulement (BFR) : 4 Notion de BFR : 4 Comment calculer son BFR ? : 5 LA LIAISON ENTRE TRESORERIE, FOND DE ROULEMENT ET BESOIN EN FOND DE ROULEMENT : 7 CAS D’APPLICATION : 11 CONCLUSION : 15 INTRODUCTION : La trésorerie d’une entreprise est un élément essentiel, c’est même pour beaucoup de dirigeant le nerf de la guerre. C’est principalement lors de phases de développement ou de difficultés financières

= Consomation de MP + Objectif de Stock PF – SI De Mp 2310 kg de MP = 1080 *2kg de mp + (1600*15%)*2kg – 330 (Bilan (1)) Cout d’achat : 2310 de MP * 2euro = 4620 euro Pourquoi cette information est-elle insuffisante pour établir le budget de trésorerie ? Q5)Rappel : chaque PF requiert trois heures de MOD par unité a 7euro l’heure Quantité Cout unitaire Montant Aout (Prevision pour 180 PF a fabriquer) 1080 * 3 = 3240 heures 7 Euro 22680 Euro Budget total MOD de production 22680 Q6)

PROJET DE CREATION PHASE FINANCIERE PLAN DE TRESORERIE DES 12 PREMIERS MOIS Pour vous situer le contexte, vous reprenez l’exercice « superflash » où il y avait des prévisions de trésorerie à faire dans l’une des annexes. Vous allez transformer le compte de résultat de 1ère année en encaissements (TTC) et paiements (TTC). On y ajoutera les opérations (TTC) du plan de financement initial. Pour ce qui est du compte de résultat : Vous devez donc tenir compte d’éventuels décalages entre la réalisation