Tresorerie Provinciale

travaillé en collaboration avec le service de trésorerie, notamment avec le Directeur de Trésorerie. Ce travail m’a permis d’apprendre le rôle du trésorier dans l’entreprise. Du coté de l’entreprise, cela leur a permis de me confier une partie du travail quotidien. Ce travail a commencé par une phase d’apprentissage, qui s’est ensuite développé dans une phase de responsabilité et d’application. Pour mettre en évidence les réels enjeux de la trésorerie, il m’est donc nécessaire de commencer cette partie

´etablissements d’enseignement et de recherche fran¸cais ou ´etrangers, des laboratoires publics ou priv´es. UNIVERSITE DE NICE ___________ Unité d'Enseignement et de Recherche de Droit et de Sciences Economiques ___________ GESTION OPTIMALE de la TRESORERIE des ENTREPRISES ___________ Thèse pour le Doctorat d'Etat en Gestion présentée et soutenue publiquement par Jean-Claude JUHEL ________ Septembre 1978 _________ Jury : Président : Monsieur le Professeur Jean-Claude DISCHAMPS Recteur de l'Académie

immobilisations financières 1) Typologie des immobilisations financières 2) Evaluation des immobilisations financières 3) Comptabilisation III- Le Financement des investissements IV- Les opérations de désinvestissement Chapitre 11 : Les opérations de trésorerie I- Les règlements en espèces II- Les règlements par chèques III- Les règlements par virements IV- Les règlements par cartes bancaires V- Les règlements par effets de commerce 1) L’entreprise et les effets 2) La comptabilisation des effets 3)

d’œuvre d’appoint pour assurer le service lors des réceptions importantes. Les investissements doivent également être parfaitement adaptés. La gestion financière et les besoins en trésorerie Les fonds propres doivent représenter plus de 30% des ressources stables, les investissements étant très élevés. La gestion de trésorerie est facilitée par le paiement comptant des clients pour les "pluri-spécialisés". Pour les traiteurs traditionnels, des besoins sont fréquents lorsque d’importants marchés sont

D’autonomie financière Correction de l’exercice 1 1. Tableau récapitulant les retraitements et les reclassements du bilan comptable pour passer au bilan fonctionnel Eléments Actif immobilisé Actif circulant Trésorerie actif Capitaux propres Dettes de financements Passif circulant Trésorerie passif Totaux comptables 6224 3465 100 4870 1476 1085 278 Amort et prov +2080 PRO -60 -60 ECA -14 +14 Provision pour risque 16-4.8 = + 11.2 -16 16*30%= + 4.8 Provision pour charge 60-18

contact avec tous les services pour mener à bien sa mission. Trésorier : Un personne qui fait de: contrôler les entrées et sorties de fonds ; optimiser la gestion de trésorerie, dans un sens de sécurité et de rentabilité ; s'assurer de la bonne application des conditions bancaires : jours de valeur, frais appliqués sur flux de trésorerie. 2 : PRESENTATION DU LOGICIEL UTILISE « JET COMPT version 2.9 » est le logiciel utilisé par le service comptabilité. (Exemple pour la société THERMODARIAS)

dans la présentation du bilan financier est de très loin moindre que celui requis dans un bilan comptable. Aussi le bilan financier est un bilan condensé : Bilan financier condensé Montant Passif Actif Actif immobilisé Stocks Valeurs réalisables Trésorerie Montant Capitaux propres Dettes à long et moyen terme Dettes à court terme a. Retraitements et reclassements des postes de l’actif - L’évaluation de l’actif à sa valeur nette réelle : l’analyste se place dans une optique de liquidation de l’entreprise

....................................................................... 31 3. ELABORATION DU PLAN DE FINANCEMENT ..................................................................................................... 32 3.3 Les relations entre la trésorerie et le plan de financement ............................................................................. 34 [Tapez un texte] [Tapez un texte] [Tapez un texte] Gestion financière/ S5 Mme L . Fekkak 4. L’AJUSTEMENT DU PLAN DE FINANCEMENT ..

Perspective d’un an : 44 VI. Justification des écarts : 45 a) Causes des écarts principaux 45 b) Remèdes proposés 45 ANALYSE PAR THEME DU PRODUIT CENTRALE 46 a) Stratégie marketing : justification des choix 47 b) Analyse de rentabilité : 49 c) Gestion de trésorerie : 50 CONCLUSION 52 INTRODUCTION : Dans le cadre du programme du semestre 2, première année du master spécialisé en «Finance, Audit et Contrôle de Gestion», au sein de l’Ecole Nationale du Commerce et de Gestion ENCG -Kenitra

entrepris la réalisation d'un budget de trésorerie dans lequel j'ai pu observer d'après des prévisions les ventes de l'entreprise devraient augmenter de 10% en octobre puis diminuer de 4% en Novembre et en raison de l'activité de l'entreprise augmenter de 45% durant la période de décembre cependant les achats suivront le cour des achats augmenteront de 8% puis diminueront pendant le mois de Novembre de 2% puis croître de 20% en Décembre .Ainsi la trésorerie commencera à 74 098€ en Octobre augmenteras