Tout au long de mon stage, j’ai travaillé en collaboration avec le service de trésorerie, notamment avec le Directeur de Trésorerie.
Ce travail m’a permis d’apprendre le rôle du trésorier dans l’entreprise. Du coté de l’entreprise, cela leur a permis de me confier une partie du travail quotidien.
Ce travail a commencé par une phase d’apprentissage, qui s’est ensuite développé dans une phase de responsabilité et d’application.
Pour mettre en évidence les réels enjeux de la trésorerie, il m’est donc nécessaire de commencer cette partie par des notions théoriques, avant d’évoquer le rôle que j’ai pu occuper.
La Trésorerie est le résultant des deux composants :
1)Le Fond de roulement : Ressources Stables (Dettes à long terme) – Emplois Stables (Actif immobilisé)
2) Le Besoin en fonds de roulement (BFR) : Actif circulant – Dettes Circulantes (Court terme)

Actif
Passif
Emplois Stables :
Immobilisations
• Incorporelles
• Corporelles`
• Financières
Actif Circulant :
Stocks
Créances Clients

Ressources Stables :
Capitaux Propres
Provisions pour risques et charges
Amortissements et Provisions
Dettes financière à long terme
Dettes Circulantes :
Dettes à moyen et à court terme

Trésorerie = Fond de Roulement – Besoin en Fonds de Roulement
L’idéal c’est d’avoir une trésorerie nulle ZERO
Une Trésorerie négative est le reflet d’une structure bilancielle déséquilibrée
Causes de négative :
1 /la saisonnalité des achats
2 /des décalages entre le crédit client et le crédit fournisseur
Les étapes de la gestion de trésorerie : On commence par l’établissement de trésoreries prévisionnelles qui se fait en 3 niveaux :
Le long terme : le trésorier va transformer les flux budgétaires (prévision des ventes, des charges, etc.) en flux financier Pour vérifier si cela permet de répondre au budget et d’anticiper la mise en place de moyens de financement à court et à long terme.
Le court terme : Au cours du même exercice, le trésorier va affiner sa première analyse à partir d’éléments