Tresorerie Provinciale

Des décaissements Centralisation dans le budget global de trésorerie Calcul de la trésorerie cumulé Analyse des écarts Utilisation d’un tableur Présentation du : bilan CPC Allocution des budgets pour : Les postes budgétaires Centres analytiques Saisie des opérations réelles Editions des états budgétaires : Balance budgétaire Résultats budgétaires Analyse des écarts C. Etablir le budget d’investissement D. Etablir le budget de trésorerie E. Présenter les états de synthèse prévisionnels F. Utilisation

obligatoire en arabe. L’éducation au Maroc L’initiative nationale pour le développement humain “INDH” Epreuve n°2 (3h) 1) Parmi les éléments suivants , lequel ne fait pas partie des moyens de financement de l’entreprise: L’escompte Les billets de trésorerie L’hypothèque 2) les comptes clients et rattachés sont des : Comptes d’actif Comptes de passif Comptes d’actif et de passif 3) la comptabilisation des produits consiste à les rattacher à: L’exercice de leur de paiement L’exercice de leur facturation

GESTION DE TRÉSORERIE Sara HACHAM Www.mawarid.ma Objectifs du cours Comprendre les objectifs de la gestion de trésorerie et ses principales composantes ; Être capable de prévisions de trésorerie : construire un budget et un plan de trésorerie ; Connaître les principales formes de financement et de placement à court terme ; Savoir appréhender les relations avec le banquier. Www.mawarid.ma Plan du cours : Les notions fondamentales : Importance de la gestion de trésorerie Les différentes

TVA DED /ABS FOURNISSEURS 950 ,00 186,20 1 136,20 2- Facture avec escompte : Pour l’escompte, la technique de comptabilisation est différente : l’escompte est toujours comptabilisé. La pratique de l’escompte découlant de la gestion de la trésorerie de l’entreprise, il est imputé dans un compte de produit financier s’il est obtenu et de charge financière s’il est accordé. 665- escompte accordé 765- escompte obtenu 5 Comptabiliser cette facture (matière première pour l’acheteur ; produit

ce qu’un compte indivis ? a) Que signifie date de valeur ? Quels sont les inconvénients du système de date de valeur pour les clients bancaires ? b) Enrichissez votre vocabulaire en définissant les termes ci-après : -accréditif -billet de trésorerie -compte « client de passage » -crédits en blanc -ingénierie financière -pool bancaire II) Quelles sont les raisons de la segmentation comportementale ? III) Quelles sont les raisons de l’attrition des clients bancaires

humains 8.3 Les fournisseurs et les sous-traitants 9. Votre dossier financier 9.1 Le compte de résultat prévisionnel 9.2 Le besoin en fonds de roulement (BFR) 9.3 Le plan de financement initial 9.4 Le plan de trésorerie 9.5 Le plan de financement à trois ans 9.7 Rentabilité - Point mort 9.8 Construction finale des comptes prévisionnels 10. Conclusion Pour aller plus loin, Réaliser votre étude de marché Quel statut pour mon

humains Moyens techniques Moyens financiers X. 10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 10.6 10.7 DOSSIER FINANCIER Point mort Besoin en fonds de roulement Comptes de résultats prévisionnels Bilans prévisionnels Tableaux de financement prévisionnels Plans de trésorerie Synthèse des financements recherchés XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 11.5 11.6 CALENDRIER Constitution de la société Etapes du développement technique Démarrage de la production Mise en place de la force de vente Annonce des produits Lancement effectif

Ressources stablesCapitaux propresAmortissements et provisionsDettes à long terme  | Actif CirculantStock de marchandisesStock de produits finisCréances clients  | Passif CirculantDettes FournisseursDettes Fiscales et sociales  | Trésorerie positive | Trésorerie Négative |   Bilan fonctionnel : Le cycle de financement Lorsque l'on parle de cycle de financement dans le bilan fonctionnel, cela fait intervenir la notion de ressource stable. Les ressources stables de l’entreprise sont celles à

La gestion de la trésorerie Introduction : La trésorerie d'une entreprise peut être analysée comme l'ensemble de ses possibilités de paiement considéré par rapport à l'ensemble des engagements qu'elle a contractés. La situation de trésorerie découle des conditions dans lesquelles disponibilités et vont se présenter les unes par rapport aux autres dans le temps. C’est ce qu'exprime la notion de solvabilité définie comme l'aptitude d'un agent économique à faire face à ses dettes lorsque

factor gère les créances, les paie par anticipation mais n'en assure pas la bonne fin (1+2) Les principaux avantages pour les clients de société d'affacturage Rapidité du financement (24 ou 48 H) des créances achetées, ce qui permet de disposer de trésorerie très rapidement. 1. Délégation de la gestion de la relation client (relance, suivi,...) 2. Coût proportionnel au chiffre d'affaires. La rémunération de la société d'affacturage est généralement calculée selon deux principes différents