Tresorerie Provinciale

RELATIONS BANQUE ENTREPRISE ET GESTION DE TRESORERIE INTRODUCTION  La gestion de trésorerie ne peut se concevoir sans un véritable partenariat avec les banques.  Les relations Entreprise Banque sont en effet décisives: l’entreprise doit savoir s’assurer du soutien de sa ou de ses banques dans les phases de développement et de leur appui dans les phases de recul.  La gestion de trésorerie est devenue aujourd’hui une discipline à part entière. Nombreuses sont les entreprises

de l’ordre des experts-comptables 1 Optimiser la Gestion des réserves ou des excédents de trésorerie des Entreprises et des Associations 2 L’opportunité pour l ’Expert-Comptable de proposer un audit financier aux clients concernés 3 Au sommaire 1) Les contraintes du Directeur Financier ou du Dirigeant de l’association ou de l’entreprise 2) La nécessité d’un Audit de la trésorerie de l’association ou de l’entreprise 3) Les Classes d’Actifs financiers possibles 4) Un exemple d’allocation

objectifs sont contradictoires dans la mesure où l’augmentation de la solvabilité entraine directement la baisse de la rentabilité. En effet pour être solvable .l’entreprise doit connaitre sa liquidité. Le volume des actifs liquide (actif circulant +trésorerie actif) s’élèves et donc moins d’investissement (argent mort) cela ce traduit aussi par diminution de la rentabilité. 1. place de la fonction financière La fonction financière occupe une place important dans l’entreprise dont la mesure ou elle

7. 8. 9. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Vos ventes Fonds propres Exigible à long terme Aides et subventions Coûts variables Frais de personnel Coûts liés aux actifs immobilisés / coûts fixes Gestion de trésorerie Prévisions chiffrées Tableau A : Evaluation des ventes Tableau B : Présentation graphique de l'évaluation des ventes Tableau C : Autres produits d'exploitation Tableau D : Fonds propres / Primes non récupérables Tableau E : Endettement personnel

VII LE BUDGET DE TRESORERIE......................................................................................41 I. Définition et utilités du budget de trésorerie........................................................41 1. Définition.............................................................................................41 2. Utilités.................................................................................................41 II. Elaboration du budget de trésorerie...............

MBOUO/BANDJOUN. Nous y avons mené une étude sur le thème : « Analyse de l'efficacité de la gestion de trésorerie de l'hôpital protestant de MBOUO/BANDJOUN». SOMMAIRE DEDICACES i REMERCIEMENTS ii AVANT-PROPOS iii SOMMAIRE v INTRODUCTION GENERALE 1 PREMIERE PARTIE : PRESENTATION DE L'HOPITAL PROTESTANT DE MBOUO, DEROULEMENT DU STAGE ET GENERALITES SUR LA NOTION DE GESTION DE LA TRESORERIE 2 CHAPITRE 1 : PRESENTATION DE L'HOPITAL PROTESTANT DE MBOUO ET DEROULEMENT DU STAGE 3 SECTION I : PRÉSENTATION

Foxit Software Company,2005-2007 For Evaluation Only. TABLEAU DE FINANCEMENT II – 2 – 1: Objectifs et attributs du tableau de financement On a vu que le bilan permet de fonder une opinion sur l’équilibre financier et la situation de trésorerie de l’entreprise à un moment donné, tandis que l’analyse des flux financiers vient compléter le diagnostic par une approche plus dynamique des mouvements financiers de l’entreprise au cours de l’exercice. Les flux financiers n’apparaissent explicitement

objectifs et moyens 2. Différents modes de production 3. Les nouvelles formes de gestion de production Chap V: la fonction financière 1. Besoins de financement 2. Moyens de financement 3. Politique financière 4. La gestion de trésorerie Pour produire elle a besoin des facteurs de production(travail; capital; matières premières ; informations; brevet de fabrication; ressources financières…etc.). Appel à des marchés pour en procurer: marchés en aval et celui en amont

Comptes de trésorerie exprimant les liquidités ou valeurs disponibles. 3. Structure du bilan ACTIF Biens (matériels et numéraires) Créances (sommes dues par les tiers) 4. Identification des classes dans le bilan ACTIF (Classe 2) IMMOBILISATIONS (Classe 3) STOCKS (Classe 4) TIERS ACTIF (Classe 5) TRESORERIE -ACTIF PASSIF Capitaux propres (richesse de l’entreprise) Dettes (sommes dues par l’entreprise) PASSIF (Classe 1) RESSOURCES DURABLES (Classe 4) DETTES CIRCULANTES (Classe 5) TRESORERIE -PASSIF

Commerce pose le principe de la non compensation entre les postes d'actif et de passif ; - l'article 9 du décret du 29 novembre 1983 précise que " les comptes annuels peuvent être présentés en négligeant les « centimes ». PLAN DE TRESORERIE Plan de trésorerie de l'année ………….. Dépenses Loyers/charges Salaires/charges Fournit./diverses assurances investis. et pt mat autres frais Total Dépenses Janv. xxx xxx xxx xxx xxx xxx févr xxx xxx xxx xxx xxx xxx mars xxx xxx xxx xxx xxx xxx