Trésorerie

430 474 253 714 = BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT  • Votre besoin en fonds de roulement est en sensible progression (de 16,2 %, soit +100 K€) au cours du dernier exercice. Il y a donc là un besoin de ressources se faisant au détriment de la trésorerie et qui est aggravé par la diminution du fonds de roulement. Les commentaires deviennent un peu plus complexes 01/09/2007 - Société DEMO SA - Années 2004 à 2006 Analyse réalisée par (utilisateur) - Page 10- II. ELEMENTS DE BASE Tableau

EMISSION DE BILLETS DE TRESORERIE DOSSIER D’INFORMATION PROGRAMME D’EMISSION DE BILLETS DE TRESORERIE PLAFOND DU PROGRAMME D’EMISSION : MAD 800 000 000 VALEUR NOMINALE : MAD 100 000 ORGANISME CONSEIL ORGANISME RESPONSABLE DU PLACEMENT Visa du Conseil Déontologique des Valeurs Mobilières Conformément aux dispositions de l’article 18 du Dahir n° 1-95-3 du 24 Chaâbane 1415 (26 janvier 1995) portant promulgation de la loi n° 35-94 relative à certains titres de créances négociables telle que modifiée

dettes d'exploitation | | | | |Trésorerie active |Trésorerie passive | |dont : |Dont : | |-

Ressources stablesCapitaux propresAmortissements et provisionsDettes à long terme  | Actif CirculantStock de marchandisesStock de produits finisCréances clients  | Passif CirculantDettes FournisseursDettes Fiscales et sociales  | Trésorerie positive | Trésorerie Négative |   Bilan fonctionnel : Le cycle de financement Lorsque l'on parle de cycle de financement dans le bilan fonctionnel, cela fait intervenir la notion de ressource stable. Les ressources stables de l’entreprise sont celles à

ressources proviennent concrètement des ventes et autres produits encaissables, des apports en capital, des subventions d’investissement, des emprunts ou encore des dettes fournisseurs, fiscales et sociales. • Ces ressources ont pour effet d’augmenter la trésorerie disponible, qui à partir de laquelle l’entreprise va financer les emplois. • Classement en trois cycles • Second principe à prendre en compte dans l’élaboration du bilan fonctionnel. • Il distingue ainsi :  les opérations qui ont un effet

LES OPERATIONS DE TRESORERIE 1- LES MOYENS DE REGLEMENT AU COMPTANT 1.1 Règlement en espèces : Ils font intervenir le compte « 571 Caisse ». Le solde de ce compte ne peut être que débiteur ou nul. 1.2 Règlements effectués par l’intermédiaire des banques Compte utilisé « 521 Banque » ou « 531 Chèques postaux » Le règlement par chèque : Le chèque est un document par lequel le tireur donne l'ordre à sa banque, le tiré, de payé le bénéficiaire. Le règlement par chèque constitue un règlement au comptant

|Total |540 700 | |750 000 |394 680 | * 45 250/ 540 700 X 100 ** 750 000 X 8 / 100 *** 60 000X 1.196 3) Budget de la trésorerie Tableau du budget de la trésorerie : | |Novembre |Décembre |Janvier |Février | |Encaissement |100 000 |-41 199 |-48

de paiement client ..................................... 20 1.7 La trésorerie.............................................................................................. 22 1.7.1 Introduction ............................................................................................ 22 1.7.2 La notion de Trésorerie.......................................................................... 22 1.7.3 Détermination de la Trésorerie de l'entreprise ....................................... 22 1.7.4 Interprétation

entreprise le montant d'une remise d'effets de commerce. Qui suis-je ? a. Le découvert. b. Le crédit d'escompte. c. L’emprunt. d. Le crédit de trésorerie. e. crédit de campagne. 13) Le déficit des ressources permanentes destiné à couvrir les emplois à court terme est traduit par: a. Le fonds de roulement. b. La trésorerie négative. c. La trésorerie positive. d. L’insuffisance en fonds de roulement. e. Tout ce qui précède est faux. 14) Les écarts de conversion-actif traduisent : a

Justifiez votre réponse. 3. Comptabilisez la facture d'acquisition en date du 10 décembre 2007. 4. Expliquez l'effet qu'aura cette acquisition sur le résultat 2007. DEUXIEME PARTIE Pour financer son investissement de 16 366 € HT, l'entreprise possède en trésorerie les liquidités suffisantes. Cependant, le dirigeant souhaite étudier d'autres possibilités. Pour cela, vous disposez en annexe B d'un tableau comparatif sur les trois possibilités qui s'offrent à l'entreprise. Travail à faire 1. Expliquez pourquoi