Trésorerie

➢ Gestion de trésorerie DHS ➢ Gestion de trésorerie devises ➢ Gestion flux client et frs ➢ Rapprochement bancaire B- Constats préliminaires ➢ Gestion de trésorerie DHS ➢ Gestion de trésorerie devises ➢ Gestion flux client et Frs ➢ Rapprochement bancaire C- Piste d’amélioration ➢ Gestion de trésorerie DHS ➢ Gestion de trésorerie devises ➢ Gestion

gestion et le recouvrement de vos créances . Nos objectifs: Améliorer votre trésorerie pour perfectionner votre gestion commerciale. Vous êtes des entrepreneurs, des dirigeants, des directeurs financiers qui assumez la responsabilité de leurs sociétés. Notre société est à votre service pour vous accompagner dans chaque étape de votre poste clients en intervenant sur chaque levier de votre entreprise pour optimiser votre trésorerie (Service facturation, Service clients, administration des ventes, commerce

abonnements (à crédit et au comptant, annuel et scolaire…) exécutées par le service Ventes. II- La division financière : Cette division comprend : - Le Bureau Recouvrement - Le Service Etudes Financières - Le Service Trésorerie 1- Le Bureau Recouvrement : Le Bureau Recouvrement a pour mission de garantir le recouvrement des fonds relatifs aux services présentés par la Société des Transports de Tunis à ses clients. 2- Le Service Etudes Financières : Le Service Etudes

GESTION DE LA TRESORERIE PLAN LA GESTION DE LA TRESORERIE I. INTRODUCTION : II.1 Le processus de gestion de la trésorerie II.2 La prévision II.3 Applications III.4 Les ajustements nécessaires III.5 Le contrôle de la trésorerie III.6 Schéma des étapes de la gestion de la trésorerie IV. Le budget de trésorerie : IV.1 La méthode des encaissements –décaissements : le budget mensuel IV.2 Définition de budget de trésorerie IV.3 Schéma de construction d’un budget de trésorerie IV.4 Les budgets

Section 4 : GESTION DE LA TRESORERIE Chapitre 1 : Encaissement chèque ou virement client Chapitre 2 : Encaissement versement bancaire client Chapitre 3 : Suivi des comptes bancaires Chapitre 4 : Gestion de la caisse Chapitre 5 : Approvisionnement de la caisse en espèces Chapitre 6 : Encaissements des paiements des clients Chapitre 7 : Paiement par caisse des factures fournisseurs < X FCFA Chapitre 8 : Paiement des factures fournisseurs par chèques, virements ou effets

activité journalière, son fonctionnement par un financement à court terme car l'entreprise doit pallier notamment au décalage entre le paiement des consommations intermédiaires et la vente des produits fabriqués. L'entreprise peut avoir des déficits de trésorerie et être obligée de se procurer rapidement des capitaux pour une courte période. - son expansion par un financement à moyen et à long terme. Une entreprise doit donc financer son exploitation et ses investissements. 2. Les sources de financement

brute) | Ressources stablesCapitaux propresAmortissements et provisionsDettes à long terme | Actif CirculantStock de marchandisesStock de produits finisCréances clients | Passif CirculantDettes FournisseursDettes Fiscales et sociales | Trésorerie positive | Trésorerie Négative | Bilan fonctionnel : Le cycle de financement Lorsque l'on parle de cycle de financement dans le bilan fonctionnel, cela fait intervenir la notion de ressource stable. Les ressources stables de l’entreprise sont celles à long

FR, BFR, TRESORERIE ………………………….………………………………………………………… 16 III - DIAGNOSTIC FINANCIER ……………………………………………………………………….17 A. Calcul de l'effet de levier………………………………………………………………………18 1- La rentabilité économique (Re) = ROCE 18 2- La rentabilité financière (Rf) 18 3- L’effet de levier (EL) 20 B. Calcul et analyse des ratios de croissance 20 1. Ratio d’autonomie financière 20 2. Ratio de capacité d’emprunt 21 3. Ratio de trésorerie immédiat 21 4. Ratio de trésorerie générale 21

circulantExploitation Stocks. Avances et acomptes reçuesCréances clients.Charges constatées d’avance. =total 2 Actif circulant hors exploitation : Autres créances. Charges constatées d’avance. Valeur mobilière de placement (VMP) =total 3 Tresorerie nette actuelle (caisse+banque) =total 4 Ressources stables : Total des capitaux propres + Provisions pour risques et charges + Provisions d’amortissements d’actif

L’ENREGISTREMENT COMPTABLE DES FLUX • Objectif(s) : o Connaître les conventions et principes comptables. • Modalité(s) : o o o o Comptes, Bilans, Activité, Trésorerie. TABLE DES MATIERES Chapitre 1. INTRODUCTION. ........................................................................................................ 3 Section 1.1. Questions préalables. ................................................................................................. 3 Section 1.2. Réponses