Trésorerie Déficitaire

9 - LA TRESORERIE DE L'ENTREPRISE OBJECTIFS - Identifier les incidences des différentes opérations (exploitation, investissement, financement) sur la trésorerie de l’entreprise. - Analyser les principaux moyens de règlements au comptant : Chèques, cartes de crédit,... - Enregistrer les opérations relatives aux règlements. - Analyser un effet de commerce (lettre de change ou billet à ordre) - Calculer un escompte - Enregistrer les opérations relatives aux effets de commerce 1 La trésorerie

  La gestion de trésorerie   Option : Gestion 91 En effet, toutes les entreprises de nos jours qui survivent sur lemarché et de surcroît prospèrent, sont en général redevable àl'efficacité de la gestion de trésorerie ; et les entreprises qui ont fait l’objet de l’étude n'échappent pas à la règle.  Toute entreprise doit disposer en permanence des ressourcessuffisantes pour remplir ses engagements financiers (salaires,fournisseurs, charges sociales et fiscales...). A défaut, elle seraitdéclarée

|Régularisation | |Régularisation |Dettes diverses | |Trésorerie actif |Trésorerie passif | |Valeurs Mobilières de Placement (VM)P |Découverts | |Dispos

............................................. 40 2. Utilisation de la trésorerie.......................................................................................... 41 G. Comment gérer sa trésorerie ? .................................................................................. 42 1. Trésorerie trop importante ......................................................................................... 42 2. Trésorerie insuffisante .........................................................

argumenté, qui sera présenté à l’assemblée générale des actionnaires prévue le 23/4/2009, est à rédiger). Prendre la bonne décision concernant un projet de fabrication d’un nouveau produit (1 rapport est attendu). -Connaître son budget de trésorerie prévisionnelle des mois de Janvier, Février et Mars 2009, ainsi que le compte de résultat prévisionnel du 31/3/2009(1 rapport est attendu). INFORMATIONS CONCERNANT

|  |  |  | |- de la comptabilité fournisseurs ? |  |  |  | |- de la trésorerie ? |  |  |  | |- du service réception ? |  |  | 

........................................................................ XX 9.3 Le plan de financement initial .................................................................................................................. XX 9.4 Le plan de trésorerie .................................................................................................................. XX 9.5 Le plan de financement à trois ans .......................................................................................

commentaire sur la situation • Présenter le tableau des charges • Calculer le seuil de rentabilité • Déterminer graphiquement le S.R • Formuler des commentaires • Faire Passage du bilan comptable au financier • Déterminer le besoin en FDR • Calculer la trésorerie nette • Déterminer les ratios • Présenter le modèle de T de F • Calculer les variations en B.F.N.G • Dresser le tableau de financement • Calculer les ratios (clientsfournisseurs) B. Déterminer le seuil de rentabilité C. Calculer le fonds de

 fondamental.  C’est  souvent  parce  qu’une  entreprise  n’a  pas  réussi  à  le  faire  correctement,  en  an-cipant  son  évolu-on,  qu’elle  va  connaître   des  problèmes  de  trésorerie  pouvant  l’amener  au  dépôt  de  bilan.   Le  dirigeant  doit  prendre  les  devants  auprès  de  son  banquier    pour  négocier  les  lignes  court  terme  nécessaires

des décalages de trésorerie, entre le paiement des fournisseurs et l’encaissement des ventes, et, le financement des stocks (matière première / produits finis). Son impact sur le cycle d’exploitation d’une entreprise, sa trésorerie, rend sa mesure et sa connaissance indispensables. Le BFR est donc le plus souvent dit « positif », ce qui correspond à un besoin de financement. Dans certains secteurs d’activité, le BFR peut être négatif, dans le cas d’un excédent de trésorerie lié à l’exploitation