Trésorerie Déficitaire

IAS 26  • Analyse financière des fournisseurs à travers des ratios-cas de Meditelecom   Promotion 2008/2009 : • Accords de Bale et gestion du risque de crédit (cas de crédit agricole du Maroc) • Impact d’une gestion optimale de la trésorerie et d’une maitrise des flux financiers sur l’efficience de l’entreprise • Structures de financement et rentabilité de l’entreprise (Cas de la SONASID) • Relation de financement Banque-Entreprise et vision sur le recouvrement bancaire (Banque

GESTION DE TRÉSORERIE _1_ Une trésorerie excédentaire ne reflète pas toujours une bonne gestion financière de la collectivité _2_ Réduire les frais financiers en optimisant le recours à l'emprunt _3_ Optimiser les relations avec les fournisseurs par la maîtrise des délais de règlement _II_ LA MÉTHODE POUR GÉRER LA TRÉSORERIE _1_ Bâtir un plan de trésorerie _2_ Les démarches nécessaires pour atteindre une gestion rationnelle de la trésorerie _III_ LES OUTILS DE GESTION DE TRÉSORERIE 1) Le recours

holcim maroc de 2008 à 2010 (EN1000 dhs) 2008 2009 montant % montant % actif immobilisee 5955527,31 86,83 6283202,18 actif circulant 898248,35 24,85 685140,61 tresorerie-actif 5212,40 0,77 6303,45 TOTAL 6858988,06 100,00 6974646,24 financement permanent 5954917,65 52,70 6273211,81 passif circulant 676023,56 9,86 595093,12 tresorerie-passif 228046,86 3,32 106341,30 TOTAL 6858988,07 100,00 6974646,23 FDR -609,66 -34,12 -9990,37 BFR 222224,79 14,99 90047,49 TN -222834,46 -49,12 -100037,86 elements

du beneficiaire. Credit spots c est lorsqu ils sont destinés aux grandes entreprises industriels qui ont des besoins 1.2 -Le découvert : Si la facilité de caisse est destinée à combler des écarts temporaires, mais périodiquement renouvelés de trésorerie, le découvert va servir à compléter les moyens de financement de l'entreprise c'est-à-dire de compléter le fonds de roulement qui, pour un temps, apparaît insuffisant, à l'occasion par Exemple : d'une opportunité d'acheter un stock important (de

relationnel client par la suppression de la relance - Réduction du coût global de traitement des moyens de paiement - Réduction d’échanges de supports papier donc sécurisation des règlements par des moyens de transmission interbancaires - Prévisions de trésorerie plus fiables - Automatisation du lettrage des comptes clients - Rapidité de mise à jour des limites de crédit entraînant une augmentation des capacité de nouveaux engagements - Fluidité et régularité accrue du cycle de vente Pour le client-débiteur

1 55 582 + 168 000 = 223 582 pour l'exercice 2 2- Calculez pour chaque année le fonds de roulement net global, le besoin en fonds de roulement et la trésorerie. [pic] Ress. stables : Capitaux propres+Amortissements et provisions+Emprunt 1 016 138 = 591 138 + 165 000 + 260 000 [pic] Vérification : Trésorerie nette = fonds de roulement – besoin en fonds de roulement 2 850 = - 98 862 - (- 101 712) 139 715 = - 43 280 - (- 182 995) 3- Calculez pour chaque

II. le Financement Court Terme en France 21 1. Qu'est ce que le financement court terme ? 22 2. Le court terme en France en chiffres 22 3. Le détail de l'offre court terme 23 3.1. La mobilisation de créances 23 3.2. Les avances de trésorerie 26 3.3. Les crédits spécialisés 27 3.4. Le crédit par signature 27 4. Le coût des lignes de financement court terme 27 4.1. Le niveau acceptable des frais financiers 28 4.2. Formation des taux d’intérêt à court terme 28 4.3. Le

Article budgétaire) Article budgétaire Autorisation d'engagement Budget Budget des recettes Budget général des dépenses Cavalier budgétaire Charge fiscale Classification économique Classification fonctionnelle Comptabilité économique Compte de la trésorerie Compte des variations du patrimoine Compte d'exécution du budget Compte général Contrôle budgétaire Crédits annulés Crédits budgétaires Crédits complémentaires Crédits corrélatifs (voir Autorisation d'engagement) Crédits d'engagement (cf. Crédits

Plan d’affaire Dédicace 3 Remerciements 4 Contexte du stage 7 I- Description de l’établissement d’accueil : 7 1- Présentation de la Trésorerie Générale du Royaume : 7 3- Présentation de la Trésorerie Provinciale de Tiznit : 8 II- Les Services de la TGR 10 1- Service de comptabilité et Centralisation : 10 a – Comptabilité des deniers. 10 b- Comptabilité : "Valeurs" : 11 b1 -Comptes valeurs et leur fonctionnement : 11 b2 -Situations des comptes valeurs

La planification Financière à Court Terme Introduction Le budget de trésorerie est un état prévisionnel des flux financiers (entrées et sorties de liquidités). La gestion du budget de trésorerie revient au trésorier de l’entreprise. Il a plusieurs missions :  Assurer la liquidité de l’entreprise. Le terme de liquidité désigne ici l’aptitude de l’entreprise à faire face à ses échéances. Le trésorier doit assurer qu’à tout moment, l’entreprise possède les ressources suffisantes pour tenir ses engagements