Trésorerie Déficitaire

comptable : Le compte de résultat, qui décrit les bénéfices ou les pertes sur une période donnée. Le bilan montre essentiellement les actifs de l'entreprise (ce qu'elle possède) et son passif (ce qu'elle doit) à un moment spécifique. L'état de la trésorerie est une analyse des flux des sorties et des entrées de liquidité. En comptabilité de gestion, les rapports sont créés plus souvent (en général une fois par mois) pour effectuer des prévisions, des contrôles et des prises de décision en interne

opérations complexes relevant de la comptabilité générale, telles que : ♦ ♦ ♦ ♦ ♦ ♦ ♦ les plus values ; les opérations de leasing ; les opérations en devises ; les salaires ; les subsides, les réserves immunisées, les impôts différés ; les placements de trésorerie ; les opérations impliquant les comptes de droit et d'engagement ; ♦ de maîtriser les procédures et les règles du droit comptable pour : ♦ ♦ ♦ évaluer le patrimoine de l'entreprise ; imputer les écritures de régularisation ; clôturer un exercice

précomptés : escompte C : capital J : JB D : Durée réelle du crédit I :Taux Nominal Post comptés I*((d+j)/360*(365/D) 6,4758% Pré comptés ((1/(1-(i*D+J)/360))-1)*365/D 6,511% Gestion de trésorerie : I Assurer la liquidité de l’entreprise A/ Ma gestion de trésorerie au jour le jour 3 objectifs principaux : * Le premier objectif est de mettre en place le financement si solde<0 Tout solde inferieur doit être financé par un prêt court terme (découvert trop cher)

abonnements (à crédit et au comptant, annuel et scolaire…) exécutées par le service Ventes. II- La division financière : Cette division comprend : - Le Bureau Recouvrement - Le Service Etudes Financières - Le Service Trésorerie 1- Le Bureau Recouvrement : Le Bureau Recouvrement a pour mission de garantir le recouvrement des fonds relatifs aux services présentés par la Société des Transports de Tunis à ses clients. 2- Le Service Etudes Financières : Le Service Etudes

structure financière (annexe 2). Première partie (16 points) 1. Quel est le rôle du bilan comptable ? 2. Quel est le rôle du bilan fonctionnel ? 3. Calculer le fonds de roulement net global de l'entreprise, le besoin en fonds de roulement, et la trésorerie nette. Proposer une méthode de vérification des calculs. 4. La situation financière de l'entreprise vous semble-t-elle équilibrée ? Justifier votre réponse. 5. Le banquier ne souhaite pas que le ratio d'endettement de l'entreprise LOCAMAT dépasse

savoir comment se forme la trésorerie de l’entreprise. Lecture horizontale. On va calculer 3 agrégats. Emplois stables Ressources stables = Fonds de roulement net global (FRNG) Actifs circulants d’exploitation Passifs circulants d’exploitation = Besoin en fonds de roulement d’exploitation (BFRE) Actifs circulants hors exploitation Passifs circulants hors exploitation = Besoin en fonds de roulement hors exploitation (BFRHE) Trésorerie active Trésorerie active = Trésorerie nette La stabilité n’est

BREVET DE TECHNICIEN SUPÉRIEUR « COMPTABILITÉ ET GESTION DES ORGANISATIONS » FICHE D’ACTIVITÉ NOM, Prénoms du candidat : MENAGER Pierre ACTIVITÉ N° 09 INTITULÉ DE L’ACTIVITÉ : ANTIFEU : Suivi clients et gestion de trésorerie Durée 12 h 00 Objectif(s) de l’activité : Objectifs personnels en caractères gras et italiques Contrôle des paiements d’acomptes clients suivant conditions fixées par la direction financière. Contrôle des règlements de factures. Rapport d’analyse des résultats obtenus

-Emplois stables -Ressources propres + -Actif circulant d'exploitation -Dettes financières = Ressources Stables -Actif circulant hors exploitation -Dettes d'exploitation -Trésorerie positive -Dettes hors exploitation -Trésorerie négative Emplois stables : Ressources propres : -Actif immobilisé brut (Total 1) Capitaux propres (Total 1) +Valeur orgine des bien acquis en crédit-bail +amortissement/Depreciations (actif) +amortissement

 VN + 1. Prix d’une obligation = C *  t r   (1  r) D 2. R E = 1 +g P0 3. RP = D / P0 4. CMPC = wE  RE + wP  RP + wD  RD (1-TC) 5. CAPM : RE = Rf + E (RM – Rf) 6. Ratio du FDR = Actif à court terne Passif à court terme 7. Ratio de trésorerie = Actif à court terme - Stocks Passif à court terme 8. Ratio de liquidité immédiate = Encaisse Passif à court terme 9. Ratio de l’endettement total = Total de l' actif - Total des fonds propres Total de l' actif 10. Ratio de l’endettement

d'information achats Evaluation et sélection des fournisseurs Gestion manuelle des DA pour consommables et articles codifiés Gestion des appels d'offres Finance Comptabilité fournisseur Comptabilité client Comptabilité générale Immobilisations Gestion de trésorerie 5) LES EVOLUTIONS PREVISIBLES: • L'informatique pour tous. • La vision globale pour chacun. • La responsabilité pour chaque personne, car modifier un paramètre aura un impact sur toutes les autres fonctions. • Des évolutions d'organisation à moyen