Virement de bord

opérations ne peuvent pas être enregistrées simultanément dans chaque comptabilité pour diverses raisons :  Les chèques émis par l'entreprise ne sont comptabilisés par la banque qu'après encaissement par le bénéficiaire.  La banque enregistre des virements en faveur de l'entreprise ou procède aux paiements de fournisseurs par prélèvement automatique sur le compte de l'entreprise et n’informe celle-ci que dans un deuxième temps.  Des erreurs sur les sommes peuvent être commises par l'entreprise ou

à risque, la mise en place des auditeurs internes du groupe et la sensibilisation à l’assainissement. Quant à l’amélioration de la productivité, elle ne peut être réalisée que par la réduction des frais généraux et la mise en place des tableaux de bord ayant pour objectif le contrôle des dépenses et le développement des ressources humaines. 2. Investissement et marché clientèle La mission de cette unité se traduit par la sensibilisation des agences du réseau sur la commercialisation des produits

impose une enquête préliminaire pour se familiariser avec l’entreprise et le problème à traiter. Cette phase de préenquête suppose le rassemblement d’informations contenues dans divers documents : organigrammes, bilan social, reporting et tableaux de bord sociaux du service paie et de la fonction RH. Cette enquête permet d’adopter un programme de travail adapté en sélectionnant les points significatifs sur lesquels centrer la mission. w w w .m pa an s ag co em pie r en t.f re e. fr N e

constituer des sous-ensembles de comptes bancaires par produit ou par type d’activité. La fusion des échelles d’intérêts permet, à l’intérieur d’une même banque, en compensant les soldes créditeurs et les soldes débiteurs, de limiter le nombre des virements d’équilibrage et donc de réduire les coûts de gestion. c/ La détermination quotidienne de la trésorerie disponible. Le trésorier de la société gère les comptes bancaires en date de valeurs, avec pour objectif de tendre vers une trésorerie « zéro

……………….…….....17 d- Service bancaire ………………….…………………………….……………………….………17 i- Ouverture d’un compte bancaire………………………………………..…17 ii- Les versements en générale………………………………………….….18 iii -Virements des dépenses publiques………………………………….…..19 iv- Les retraits……………………………………………………………….……………19 v- Caution provisoire…………………………………………………….…………...19  e -Caisse ……………………………………………………………………………………..………….19 f- Service

internationaux Paragraphe 2: Le circuit du chèque dans les règlements internationaux Paragraphe3: Avantages et inconvénients Paragraphe 4 : Les comptes du chèque en devises ou en dirhams convertibles Section 2 : le virement international Paragraphe 1: Le change scriptural Paragraphe 2: les supports du virement international Paragraphe3: Avantages et inconvénients du Swift Section 3: La lettre de change 12 13 14 14 15 18 22 26 27 28 28 28 28 Paragraphe 1: L'aval Paragraphe 2: Avantages et inconvénients

en trois catégories en fonction du mode de transport utilisé. Le transport maritime (exclusivement) Vente au départ Vente à l’arrivée FAS Free Alongside Ship (franco le long du navire) DES Delivered Ex Ship (rendu à bord du navire) FOB Free On Bord (franco à bord) DEQ Delivered Ex Quay (rendu sur quai) CFR Cost and Freight (coût et fret) CIF Cost Insurance and Freight (coût assurance fret) FAS : Le vendeur a rempli son obligation de livraison lorsque la marchandise a été

>plafond d’indemnisation * Obligatoires en * Maritime en raison du principe d’avarie commune * Aérien Avarie commune : uniquement maritime, seul le commandant est décisionnaire, cause moteur en panne, etc. le commandant de bord à la droit de balancer la marchandise à la mer, l’avarie commune va concerner toutes les marchandises sur le bateau, les frais la concernant est prise en charge par l’assurance de la compagnie INCOTERMS INternational COmmercial TERMS Les incoterms :

le processus de traitement de l’information. L’objectif d’un tel langage est de dématérialiser et d’automatiser les échanges d’informations entre entreprises. En effet, les entreprises échangent des factures, des bons de commandes, des ordres de virement et bien d’autres documents sous format papier. Ces échanges sont coûteux (saisie, re saisie des informations), lents et parfois aléatoires. L’automatisation abaisse les coûts d’exécution et accélère les échanges. L’e-commerce : quelques chiffres

susceptibles d’entrainer des conséquences positives sur le niveau des frais financiers. Le trésorier devra : Se rassurer de la disponibilité des fonds ; Vérifier les mouvements de la veille ; Positionner les encaissements de la journée dans son tableau de bord ; Programmer les décaissements de la journée ; Consulter les comptes de trésorerie ; Mettre à jour des comptes de trésorerie ; Etablir la situation des factures en instance de paiement ; Etablir la liste des clients non à jour ; Elaborer un planning