Audit interne d'une entreprise

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SOMMAIRE

PREAMBULE
I) TABLEAU DE NON-CONFORMITE DE LA PROCEDURE DE VENTE A CREDIT
II) ANALYSE
CONCLUSION

PREAMBULE
SCAR J&D Leaders est entré depuis l’an 2009, dans une politique de management de la qualité.
Dans ce but elle s’est dotée de plusieurs procédures au niveau de chaque service qui vont lui permettre d’atteindre un certain niveau de professionnalisme.
Parmi cesprocédures nous pouvons citer la procédure de vente à crédit qui fera l’objet de notre étude.
Cet audit nous aidera à vérifier si ces procédures sont effectivement respectées et le cas échéant déterminer les responsabilités et actions à mener pour le strict respect des procédures mises en place par la Direction générale.

I) TABLEAU DE NON-CONFORMITE DE LA PROCEDURE DE VENTE A CREDIT

NOM& PRENOMS | MARQUE | N° DE POLICE | PERIODE | OBSERVATION |
ANY Apollinaire | PEUGEOT | 305420110102002 | 1 MOIS | Procédure pas respecté et confusion. 1 Contrat 2 reçus de la même date 12/08/10 fait par M.DIBY avec des sommes différentes. |
KESSIE Arnold | FIAT | CT1809010471 | 1 MOIS | Pas de reçu ; prétexte « MUTATION ». Il y a aucune trace de solvabilitéResponsabilité engagée : lacaisse |
MTN-CI /TOURE ABDER | HYUNDAI | CT1809010472 | 1 MOIS | Pas de reçu, Il y a aucune trace de solvabilitéResponsabilité engagée : la caisse |
AMON N’DJETCHI | MERCEDES BENZ | CT1809010480 | 1 AN | Ne respecte pas la procédure de vente à crédit, car le 1er acompte ne correspond pas au 33% de sa prime totale |
HIEN KPE KPES | MERCEDES BENZ | CT1809010482 | 1 AN | On ne retrouve pasl’échéancier dans les dossiers |
PRAH BENJAMIN | HYUNDAI | CT 1809010479 | 1 AN | Aucune pièce justificative n’ait jointe à l’échéancier(Le rédacteur) |
KONATE ISSOUF P/C N’DIAYE | RENAULT | CT1809010477 | 1 AN | Aucune pièce justificative n’ait jointe à l’échéancier(Le rédacteur) |
KOUANGBE GERMAIN | KIA MOTORS | CT1809010446 | 1 AN | Il n’ya pas d’échéancier alors qu’il y a eu une vente à crédit. Lereçu montre qu’il a soldé, mais le rédacteur et la caisse eux-mêmes ne se retrouve pas bien dans leurs fichiers |
CNS | TOYOTA | CT1809010447 | 1 AN | Il serait bien de suivre la procédure ce qui laisse des traces |
EHON KOUASSI | FIAT | 117209010157 | 1 AN | Pas d’échéancier |
KOUASSI AKA | PEUGEOT | 30542011010 | 3 MOIS | Aucune pièce justificative n’ait jointe à l’échéancier(Lerédacteur) et il n’y a pas de traçabilitéqui atteste le respect de l’échéancier |
BATHILY P/C ZOURE ABDOUL | MERCEDES BENZ | 117209010160 | 1 AN | Pas d’échéancier |
SEMIRA O | KIA CERATO | CT1809010462 | 3 MOIS | Le client a donné un chèque anté daté, la caisse lui a remis un reçu provisoire, il aurait fallu mentionner sur le reçu qui reste à la caisse « à déposer le ……/…./…… » pour un bon suivi. |CISSE LAMINE | | CT1809010452 | 1 MOIS | Pas d’échéancier |
MANGNY FRANCOIS | | CT1809010368 | 1 AN | -Absence d’échéancier-Aucune idée sur le respect de l’échéancier |
DOUZA BONIFACE | | CT1809010368 | 1 AN | -Pas d’échéancier ni de pièce d’identité-Délivrance d’attestation définitive or prime payée < à 50% de la prime TTC |
GOGO DALI | | CT1809010461 | 1 AN | Echéancier :- passigné - pas de pièce d’identité- pas de différence entre attestation provisoire et définitive |
ETS ETCI | | CT1809010465 | 1 MOIS | Pas d’échéancier et de pièce d’identité |
BABO ANTOINE | | CT1809010458 | 1 MOIS | -Pas d’échéancier et de reçu-pas de pièce d’identité |
KABLAN N’DA KANGA C | | CT1809010454 | 1 AN | Pas d’échéancier et de pièce d’identité |
PERROET R. P/C FALLY T | |CT1809010449 | 1 AN | Pas d’échéancier et de pièce d’identité |
MEASSEU ALLEGRA | | CT1809010479 | 1 AN | Pas d’échéancier et de pièce d’identité |
BOMBRO LAVRITCHE | | CT1809010455 | 1 MOIS | Dossier inconnu de la production et de la comptabilité |
SAELEC | | CT1809010457 | 1 AN | Pas d’échéancier et de Reçu |
PHCIE ARC EN CIEL | | CT1809010473 | 1 AN | - Pas d’échéancier et de...
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