Sommaire
Remerciements…………………………………………………………………………………………………………………………………..2

Dédicace…………………………………………………………………………………………………………………………………………….3

Introduction : 4

Chapitre préliminaire : 5

CHAPITRE I : BUDDGET DE TRESORERIE 8

Section 1 : Définition du budget de trésorerie : 8

Section 2 : Processus d’élaboration du budget de trésorerie : 10

Chapitre 2 : l’optimisation de la gestion de trésorerie 17

Section1 : connaissance des mécanismes bancaires : 18

Section 2 : la gestion des excédents de trésorerie : 22

Section 3 : la gestion des déficits : 25

Section4 : Les spécificités liées aux opérations internationales : 31

Chapitre 3 : Etude de cas « LA COPAG » 36

Section1 : Présentation de la COPAG et de ses domaines d’activité : 36

Section2 : La gestion de la trésorerie au sein de la COPAG : 38

Section3 : Recommandations : 42

Conclusion générale : 46

Bibliographie : 47

Introduction :

La gestion de la trésorerie retient depuis quelques années l’attention des gestionnaires financiers dans la mesure où cette fonction regroupe l’ensemble des décisions, règles et procédures qui permettent d’assurer au moindre cout le maintien de l’équilibre financier instantané de l’entreprise tout en ayant sous les yeux la réalisation de deux objectifs principaux :

❖ La prévention du risque de cessation de paiement

❖ L’optimisation du résultat financier

Donc on peut dire que la gestion de la trésorerie est un arbitrage constant entre :

• Sécurité et efficacité

• Liquidité et rentabilité

• Solvabilité et risque

Donc il revient au trésorier de faire les bons choix que ce soit au niveau de la gestion (financements et placements) ou de la prévision, afin d’éviter les problèmes de trésorerie. Pour cela il faut bien sûr se baser sur des prévisions du budget de la trésorerie qui soient construits de façon méthodique dans le but de pouvoir identifier à