Le retour du droit

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  • Publié le : 1 novembre 2010
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Conclusion rédigé de l’étude
Sujet : L’utilité des prévisions de trésorerie
La prévision de trésorerie est indispensable à la survie de toute entreprise. En effet, elle permet d’éviter les risquesde découvert, les difficultés de trésorerie ou même l’absence de financement de projet. Etablir un prévisionnel de trésorerie ne supprime pas les difficultés, mais permet de les anticiper. Le tableaude bord a pour vocation d'éclairer la direction de l'entreprise sur la marche des affaires afin de lui permettre de prendre des décisions rapides. L’objectif des tableaux de bord est de donner unevisibilité durant l’année au dirigeant de l’entreprise pour pouvoir modifier leurs stratégies commerciales si les indicateurs sont mauvais.L’annexe 1 nous indique qu’il est préférable de ne pas attendreque les dettes s’accumulent pour faire un point sur sa trésorerie. Cet article nous cite un programme proposé sous Excel qui permettra de prévoir les périodes de l’année où la trésorerie risqued’être la plus fragile. On voit ainsi grâce à cet article l’utilité du tableau de bord, à savoir aider le suivi de la trésorerie et des prévisions afin d’anticiper une dégradation. L’annexe 2 révèle quel’utilisation d’Excel est fortement recommandée pour ce plan de prévisions de trésorerie. En effet, bâtir un plan de trésorerie permet a l’entreprise et plus particulièrement aux dirigeants de suivreefficacement mois après mois, l’évolution des recettes et des dépenses. L’annexe 3 nous informe qu’une bonne entreprise ne doit pas se contenter d’une information quotidienne sur le niveau de trésoreriedisponible. Il faut posséder des données sur la future évolution probable de l’organisation. De plus cet article évoque les conséquences respectives de deux types de prévisions de trésorerie : à court età long terme en rappelant l’utilité des prévisions, à savoir réduire les déficits et placer les excédents.L’annexe 4 insiste sur le fait que le travail de prévision doit être maintenu tout au...
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