Conclusion rédigé de l’étude
Sujet : L’utilité des prévisions de trésorerie La prévision de trésorerie est indispensable à la survie de toute entreprise. En effet, elle permet d’éviter les risques de découvert, les difficultés de trésorerie ou même l’absence de financement de projet. Etablir un prévisionnel de trésorerie ne supprime pas les difficultés, mais permet de les anticiper. Le tableau de bord a pour vocation d'éclairer la direction de l'entreprise sur la marche des affaires afin de lui permettre de prendre des décisions rapides. L’objectif des tableaux de bord est de donner une visibilité durant l’année au dirigeant de l’entreprise pour pouvoir modifier leurs stratégies commerciales si les indicateurs sont mauvais.L’annexe 1 nous indique qu’il est préférable de ne pas attendre que les dettes s’accumulent pour faire un point sur sa trésorerie. Cet article nous cite un programme proposé sous Excel qui permettra de prévoir les périodes de l’année où la trésorerie risque d’être la plus fragile. On voit ainsi grâce à cet article l’utilité du tableau de bord, à savoir aider le suivi de la trésorerie et des prévisions afin d’anticiper une dégradation. L’annexe 2 révèle que l’utilisation d’Excel est fortement recommandée pour ce plan de prévisions de trésorerie. En effet, bâtir un plan de trésorerie permet a l’entreprise et plus particulièrement aux dirigeants de suivre efficacement mois après mois, l’évolution des recettes et des dépenses. L’annexe 3 nous informe qu’une bonne entreprise ne doit pas se contenter d’une information quotidienne sur le niveau de trésorerie disponible. Il faut posséder des données sur la future évolution probable de l’organisation. De plus cet article évoque les conséquences respectives de deux types de prévisions de trésorerie : à court et à long terme en rappelant l’utilité des prévisions, à savoir réduire les déficits et placer les excédents.L’annexe 4 insiste sur le fait que le travail de prévision doit être maintenu tout au