LE PILOTAGE DE LA MASSE SALARIALE
Montgermont, le 14 novembre 2006

INTRODUCTION

Quelle nécessité de maîtriser la masse salariale ?

1ère partie
A - Que recouvre la notion de masse salariale ?
 La part contrainte  La part maîtrisée  La part discrétionnaire

B – L’évolution des dépenses
 Les évolutions contraintes  Les évolutions maîtrisables

2ème partie
A – Les outils de pilotage à court terme
 L’analyse rétrospective  La préparation budgétaire : les simulations  L’exécution budgétaire : le tableau de bord

B – Les outils de pilotage à moyen terme
 La G.P.E.C.  Le bilan social  La prospective de masse salariale

3ème partie
A – Les leviers essentiels
 L’organisation  Le recrutement  La motivation au travail

B – D’autres perspectives
 La coopération intercommunale  L’externalisation des services et des prestations

Pour l’Etat, quelle nécessité de maîtriser la masse salariale ?
Dans le cadre de la Loi Organique relative aux Lois de Finances (LOLF), le mode de calcul de la masse salariale ne repose plus sur un nombre d’emplois théorique mais sur l'explicitation des facteurs réels de la dépense (entrées, sorties, grandes lignes de politique salariale…). Avec la LOLF, les gestionnaires de personnels disposent d’une enveloppe définie pour l'année.

Quel impact pour les collectivités locales ?
La masse salariale représente :  Pour l’État = 44 % du budget  Pour les collectivités locales = 33,7 Milliards d’€uros en 2004 soit 35 % des dépenses de gestion. Dans les faits, elle peut atteindre 60 % des dépenses de gestion (selon le degré d’intégration des services en régie ou en délégation).

Quelle nécessité de piloter la masse salariale ?
 Piloter la masse salariale, c’est s’appuyer sur des méthodes, des techniques et des outils pour opérer des choix et nourrir le dialogue de gestion entre les élus, l’équipe de direction et les services.

Quels moyens pour piloter la masse salariale ?
 Ils procèdent d’une