Budgets et tableaux de bord

Atelier « Le tableau de bord pour tous »
Pôle LES MISSIONS DE DEMAIN www.experts‐comptables.fr/65 SOMMAIRE

1- Budgets
- Fiche produit
- Lettre de mission
- Démarche

2- Tableaux de bord
- Fiche produit
- Lettre de mission
- Démarche

3- Tableaux de bord flash
- Fiche produit
- Lettre de mission
- Référentiel

1‐ Budgets

LES FICHES PRODUITS
BUDGET MENSUEL SUR UN EXERCICE
Positionnement
Phase 1

Phase 2

Phase 3

Phase 4

Phase 5

Choix outils et méthodes Organisation de l’entreprise Tenue de comptabilité Bilan

6

7

Optimisation de l’organisation
Tableau de bord

Famille, cible, compétence
Famille Comptabilité
Marché 2 : toutes

Compétence (TEchnique, CUlturelle, Comportementale)
TE : 4
Est apte à établir un budget d’exploitation et de trésorerie

Cible

Marché 1 :
- Secteur d’activité en crise
- Secteur d’activité en forte évolution technologique - Entreprise à trésorerie fragile

Tarif

Sur devis

CU : 4
Connaissance suffisante de l’activité, du secteur et de l’environnement Recul par rapport à la cohérence et aux variations de postes

CO : 4
Maîtrise de soi

Caractéristiques de la mission
Compris dans la mission :





La mise à disposition d’un questionnaire:
Un guide de réflexion et un recueil d’informations
Une réunion avec le client:
. Point sur l’historique et la situation de départ
. Exposé des projets
. Saisie et traitement des informations
. Contrôle de cohérence
. Analyse et commentaires
Une approche des prévisions sur 12 mois suivant le schéma suivant:
. L'activité
. Les moyens mis en oeuvre
. La prévision d'exploitation
. La prévision de trésorerie
. Le bilan prévisionnel
. Le calcul du FR et BFR

Non compris dans la mission :




L’analyse de l’écart budgétaire
L’intervention du cabinet dans l’évaluation du chiffre d’affaires et de la marge brute
Les modifications