Ouverture de crédit

est constaté en fin d’année : 1) 5% des ventes (exprimées en ttc dans les comptes clients) sont pas encore payées. 2) De même, il reste 11960€TTC de factures fournisseurs à payer. 3) Il existe un découvert bancaire de 19600€. 4) Il y a un crédit de TVA de 2856€ . 5) Les charges sociales non payées sont équivalentes à un trimestre. 6) Le stock est évalué à 32000€ non compté dans les prévisions. ANNEXE Achats de marchandises par mois ht 24000€ Assurances par an 2500€ Publicité par

fournisseurs, un arrêt de livraison ce qui mettrait en péril le fonctionnement de l’entreprise. De plus, l’entreprise, aux yeux des fournisseurs ou des Banques, ne serait plus solvable elle peut donc se voir refuser un délai de paiement ou une demande de crédit. Cela détériore l’image de marque de l’entreprise. Depuis 2009 la loi LME, loi de modernisation de l’économie, impose une réduction des délais de paiement interentreprises : le délai de paiement conventionnellement fixé par les parties ne peut plus

L’analyse du bilan fonctionnel Bilan fonctionnel Actif Emplois stables - incorporel - corporel - financier Actif circulant - d'exploitation - stocks - avances, acomptes versés - créances clients - autres créances d'exploitation - charges constatées d'avance d'exploitation - hors exploitation - créances hors exploitation - charges constatées d'avance hors exploitation - Trésorerie active - VMP - disponibilités Montant 163 600 50 100 110 000 3 500 75 850 67 050 41 000 26 000 50 1 200 1 200 % Passif

Plan du chapitre : | | | | |I/ Le fonctionnempent général de l’UC | |1°) Les partenaires de l’UC

CORRIGE : JAVATECK DOSSIER 1 : ANALYSE DE GESTION A. Rentabilité de la nouvelle activité : 10 points 1. Écarts globaux sur marges sur coûts d’achat : annexe A complétée |Écarts globaux sur marges sur coûts d’achat | |Modèles |Réalisations |Prévisions |Écarts | |

APS N° 1 Société ANTIFEU Fiche 4 1) Calculs des agios mensuels sur découvert bancaire a) Feuille à mettre à jour : Relevé des mouvements journaliers du mois M On enregistre les débits ainsi que les crédits du mois Les colonnes C et D sont donc données. On rajoute le solde avec pour E6 = D5-C6+D6 Ensuite E7=E6-C7+D7 jusqu’en bas puis somme en E17 Le tableau est donc mise à jour avec le modèle du tableau de l’annexe 20. b) Première feuille à concevoir : Calcul des soldes

n°1 Partie 1 : Les cycles d'exploitations questions 1) Cycles d'exploitations avec les particuliers Durée de stockage : 15 jours Durée crédit fournisseur :30 jours Durée du cycle d'exploitations : 30 jours Cycles d'exploitations avec les professionnels Durée de stockage : 15 jours Durée crédit fournisseur :30 jours Durée crédit clients 30 jours Durée du cycle d'exploitation : 45 jours. Question 2) Avec les clients professionnel, l'entreprise à un besoin de financement

Le bilan fonctionnel est une autre manière d’analyser les masses que présente le bilan comptable. Le bilan fonctionnel sert surtout à analyser d’où vient l’argent et comment il est utilisé. Cette présentation de bilan permet de rattacher des opérations à l’exploitation, au financier ou à l’investissement. Il permet également d’analyser la situation financière de l’entreprise étudiée. Bilan Fonctionnel : la structure La construction du bilan fonctionnel se fait à partir des données brutes trouvées

Chapitre 2 : Plan de cours Les crédits bancaires 2.1. Principes généraux des crédits commerciaux 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4. Quelques principes à ne pas oublier L’attitude du bailleur de fonds Structure optimale du financement Rappel des « usances » pour le calcul des intérêts 2.2. Les différents types de crédit disponibles 2.1.5. 2.1.6. 2.1.7. 2.1.8. Crédit d’exploitation Crédit d’investissement Leasing Factoring 2.3. Autres types de crédit 2.3.1. 2.3.2. 2.3.3. 2.3.4. Le financement

réglementées,...) les amortissements et provisions : constitués par l'entreprise pour permettre le renouvellement de ses éléments de l'actif immobilisé. les dettes financières à long terme : contractées par l'entreprise auprès d'établissements de crédit et ayant une échéance longue. Le passif circulant : On regroupe ensuite les éléments du passif ayant un degré d'exigibilité plus rapproché et qui sont directement liées à l'activité courante de l'entreprise. Les éléments de ce passif circulant