Chapitre 4 ESIG Module CI Analyse des processus

Pages: 17 (4118 mots) Publié le: 8 octobre 2015
Titre : Analyse des processus et mise en place d'activités de contrôle
Module : Contrôle Interne
Casablanca, le 14 Mars 2015
1

Analyse des processus et mise en place d’activités de contrôle

Sommaire
1.

L’approche processus

2

2.

Modes de représentation des processus

9

3.

Outils d’analyse des processus

15

4.

Formalisation des constats et des recommandations

42

5.

Synthèse

46

2Analyse des processus et mise en place d’activités de contrôle

1. L’APPROCHE PROCESSUS

Chaque organisme est composé de nombreux processus liés les uns aux autres et
qui doivent parfaitement fonctionner ensemble si l'on veut être performant
L'approche processus est une méthode destinée à maîtriser et améliorer le fonctionnement d'un
organisme.
L'approche processus consiste à :
- Déterminer lesprocessus nécessaires au SMQ et leur application dans tout l'organisme
- Déterminer pour chaque processus ses éléments entrants et ses produits ou services en sortie
- Déterminer la séquence et les interactions de ces processus
- Déterminer les critères et les méthodes pour assurer la maîtrise des processus
- Maîtriser les ressources et les informations nécessaires au bon fonctionnement desprocessus
- Surveiller, mesurer et analyser les processus
- Mettre en œuvre les actions nécessaires pour atteindre les objectifs et l'amélioration continue

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Analyse des processus et mise en place d’activités de contrôle

1. L’APPROCHE PROCESSUS

Un processus est défini comme un ensemble d'activités corrélées ou interactives
qui transforme des éléments d'entrée en éléments de sortie
Le processus estsouvent regroupé en 3 familles :

Processus de
Management

Processus qui contribuent à la détermination de la stratégie, de la politique qualité
et au déploiement des objectifs à travers tous les processus de l'entreprise. Ils
permettent leur pilotage et la mise en œuvre des actions d'amélioration.

 Données de sortie : Décisions

Processus de
Réalisation

Processus contribuant directement à laréalisation du produit ou du service, depuis la
détection du besoin du client à sa satisfaction. Ils correspondent au cœur de métier de
l'organisme. Exemples : recherche et développement, conception, fabrication, livraison …

 Données de sortie : Produits et services

Processus
Supports

Processus qui contribuent au bon déroulement des autres processus en leur apportant
les ressources nécessaires.Exemples : maintenance, ressources humaines, maîtrise de la documentation ; métrologie …

 Données de sortie : Ressources

Rappel : Un élément de sortie d'un processus constitue souvent l'élément d'entrée du processus suivant.
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Analyse des processus et mise en place d’activités de contrôle

1. L’APPROCHE PROCESSUS

Représentation des typologies de processus

Processus de réalisation
Conception –Production - Ventes

5

Analyse des processus et mise en place d’activités de contrôle

1. L’APPROCHE PROCESSUS

Représentation des typologies de processus

6

Analyse des processus et mise en place d’activités de contrôle

1. L’APPROCHE PROCESSUS

Distinction entre un processus et une procédure

Il ne faut pas confondre « processus » avec « procédure » :
-

Processus :
Un processus décrit lesactivités de l'entreprise selon une vision transversale par rapport à
l'organisation de celle-ci

-

Procédure :
Une procédure explicite le "comment faire" dans cette organisation

L'approche processus permet d'identifier et de maîtriser les interfaces entre les différentes activités :
-

Le processus répond aux questions :
QUOI FAIRE ? POUR QUELLE VALEUR AJOUTÉE ? QUI ?

-

La procédure répond auxquestions :
COMMENT FAIRE ? QUAND ?

7

Analyse des processus et mise en place d’activités de contrôle

1. L’APPROCHE PROCESSUS

Un processus est caractérisé par 6 paramètres :

PILOTE

ÉLÉMENTS
D’ENTRÉE

RESSOURCES
REQUISES

ÉLÉMENTS DE
SORTIE

VALEUR AJOUTEE

SYSTÈME DE
MESURE

PILOTE

ÉLÉMENTS D’ENTRÉE

Ressources
Valeur ajoutée

ÉLÉMENTS DE SORTIE

SYSTÈME DE MESURE
8

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