Rapport de stage

Les préalables de Contrôle Interne pour la Gestion des risques Bancaires

Elaboré par
Trabelsi

SOMMAIRE

Introduction 3
Chapitre 1 : 4
Les préalables du contrôle interne pour la gestion du risque de crédit 4 I. Procédure de sélection des risques de credit 4 I.1. Les procédures d’octroi de crédit 4 I.1.1. Définition et formalisation des procédures d’octroi de crédit et des règles de délégation de pouvoir 5 I.1.2 Règles de constitution des dossiers de crédit 5 I.1.3. Indépendance des unités d’analyse de risque des unités opérationnelles 6 I.1.4. Système de délégation de pouvoir 6 I.2. les outils d’aide à la décision 6 I.2.1. le système de notation interne (scoring) 7 I.2.2. l’analyse de la rentabilité des opérations de crédit 7 I-3- Le système des limites 8 II. Un système de mesure des risques de credit 9 II.1. Revue trimestrielle du portefeuille engagements 9 II.2. Surveillance par le Conseil d’Administration du respect des normes prudentielles et des opérations avec les parties liées 9 II.3. Simulation de crise pour les principales concentrations de risque de crédit 10
Chapitre 2 : 11
Les préalables de contrôle interne pour la gestion du risque de marché 11 I. identification des risques sur les opérations de marché 11 I.1. Le risque de marché 11 I.2. Le risque global de taux d’intérêt 11 I.3. Le risque de liquidité 12 I.4. Le risque de règlement 12 II. Les systèmes de surveillance et de maitrise des risques des opérations de marché 12 II.1. Le système des limites 12 II.2. Mise en place de comités de risques 13 III. Les systèmes de mesure des risques des opérations de marché 13 III.1. Le systèmes de mesure des risques de marché 13 III.1.1. Mesures quotidiennes 14 III.1.2. Mesures régulières (simulation de crise) 14 III.1.3. Mesures spécifiques aux activités significatives 14 III.2. Le système de mesure du