CAS « NADI » PAGES 1 & 2
Question 1
N° comptes (A) 101 164 207 211 213 2183 274 2755 37 401 403 411 413 50 512 530 6037 607 615 616 623 6241 626 631 641 645 6611 6616 671 707 74 7626 764 771 Capital Emprunts auprès des établissements de crédit Fonds commercial Terrains Constructions Matériel de bureau et informatique Prêts Cautions versées Stocks de marchandises Fournisseurs Effets à payer Clients Effets à recevoir Valeurs mobilières de placement Banque Caisse Variation de stocks de marchandises Achats de marchandises Entretien et réparations Assurance Publicité Transports sur achats Frais postaux et de télécommunications Impôts taxes et versements assimilés / rémunération Rémunérations du personnel Charges de sécurité sociale Intérêts des emprunts Intérêts bancaires (escompte) Charges exceptionnelles sur opérations de gestion Ventes de marchandises Subventions d'exploitation Revenus des prêts Revenus des V.M.P. Produits exceptionnels sur opérations de gestion Intitulés des comptes (B) Sommes € (C) 750 000 236 740 635 449 81 118 57 100 58 000 1 100 400 14 165 30 500 10 000 102 500 32 000 67 038 30 000 20 000 970 202 000 11 300 12 100 23 000 10 800 21 600 1 740 20 690 6 900 16 200 14 010 405 000 150 90 5 000 2 700 A=actif P=passif (D) P P A A A A A A A P P A A A A A C C C C C C C C C C C C C P P P P P C=charge P=produit (E)

Question 2
Dans le droit comptable, l'ensemble des intitulés des comptes est défini par le Plan Comptable Général. Parmi les comptes utilisés par l'entreprise NADI, ceux dont l'intitulé n'est pas conforme au PCG sont : – 2755 : « Cautionnements » et non « cautions versées » – 403 : « Fournisseurs – Effets à payer » et non uniquement « effets à payer » – 413 : « Clients – Effets à recevoir » et non uniquement « effets à recevoir » – 616 : « Primes d'Assurance » et non « Assurance » – 623 : « Publicité, publications, relations publiques » et non « Publicité » – 645 : « Charges de Sécurité Sociale et de Prévoyance » et non « Charges de