Accreditif

Acceptance قبول سفتجة ( كمبيالة) * سفتجة مقبولة *revetu de l’acceptation *duly accepted *مدعم بصفة القبول * marché * acceptances market d’acceptation * سوق الفاتج (الكامبيالات) Accréditif Credit * Letter of credit * اعتماد * رسالة اعتماد Actif Assets أصول، مال ، موجودات * Actif et passif *assets and liabilities

(H) 655 977 - 655 977 1 775 361 TOTAL II ( F+G+H+I ) 317 015 017 27 860 217 289 154 800 226 056 292 TRESORERIE-ACTIF 16 786 023 - 16 786 023 11 246 262 Chéques et valeurs à encaisser Banques, TG et CCP Caisse, Régie d'avances et accréditifs TOTAL III TOTAL GENERAL I+II+III - - - - 15 195 140 - 15 195 140 11 204 811 1 590 883 - 1 590 883 41 451 16 786 023 - 16 786 023 11 246 262 456 369 630 65 037 451 391 332 179 325 800 141 BILAN - PASSIF Rubrique CAPITAUX PROPRES

courus sur concours bancaires courants. 53. CAISSE. 531. Caisse siège social. 5311. Caisse en francs. 5314. Caisse en devises. 532. Caisse succursale (ou usine) A. 533. Caisse succursale (ou usine) B. 54. RÉGIES D'AVANCES ET ACCRÉDITIFS. 58. VIREMENTS INTERNES. 59. PROVISIONS POUR DÉPRÉCIATION DES COMPTES FINANCIERS. 590. Provisions pour dépréciation des valeurs mobilières de placement. 5903. Actions. 5904. Autres titres conférant un droit de propriété. 5906

recevoir 519000 Concours bancaires courants 519100 Credit mobil. creanc. cciales cmcc 519700 Credits de mobilisation de creance 519800 Int. courus sur concours bancaires 530000 Caisse 540000 Regies d'avances et accreditifs 580000 Virements internes 590000 Provis. pour deprec. valeurs mob. 590300 Actions 590400 Autres tit. conferant droit prop. 590600 Obligations 590800 Autres valeurs mob. & creanc. ass. 601000 Achats d' approvisionnement

L’ACCREDITIF C’est la possibilité pour l’entreprise de disposer de fonds dans une autre agence de sa banque ou chez un de ses correspondants. Il peut simple ou permanent. • Accréditif simple : il y a débit préalable du compte avant envoi des fonds et dans ce cas il n’y a pas alors de crédit. • Accréditif permanent : le débit du compte a lieu après utilisation (en général, un montant est autorisé pour une période donnée, par exemple x FCFA par semaine), et dans ce cas seulement l’accréditif

de 45 jours. CDM se réserve le droit de refuser un ordre de transfert ou d’accepter de verser un transfert d’argent s’il juge l’opération contrevenante à une loi applicable ou à un règlement quelconque, sans avoir à en justifier les causes. 14. Accréditif : c’est un service de transfert rapide inter-cdm tel que le CDM Express. Toutefois, l’expéditeur doit spécifier l’agence CDM vers laquelle il voudrait réaliser le transfert. De plus, ce service est payant ; la commission varie en fonction du montant

TOIT OUVRANT 20' ou 40' OPEN TOP : (fermé par une bâche) CONTAINER TOIT OUVRANT 20' ou 40' HARD TOP : métallique) (fermé par un BILL OF LADING ou CONNAISSEMENT MARITIME : B/L titre de transport négociable. LETTRE DE CREDIT ou ACCREDITIF : L/C mode de payement. FRAIS DE TRANSPORT PAYES PAR L'EXPEDITEUR : PREPAID toit FRAIS DE TRANSPORT A PAYER PAR LE DESTINATAIRE : COLLECT. ROLL ON / ROLL OFF RO/RO : bateau avec grande ouverture frontale, latérale ou arrière

Classe 5 Comptes financiers 50 Emprunts à court terme 51 Prêts à court terme 52 Valeurs mobilières de placement 53 54 Chèques, effets et coupons à l’encaissement 55 Banques, institutions financières et assimilées 56 Caisses 57 Régies d’avances et accréditifs 58 Virements internes 40 Fournisseurs et comptes rattachés 31 Matières premières et 41 Clients et comptes ratautres approvisionnements tachés 32 Emballages 42 Personnel et comptes rattachés 33 « En-cours » de produc43 Etat et autres collectivités

………………………………………………………120 51. Trésorerie - actif……………………………………………………………………………………120 511. Cheques et valeurs à encaisser ………………………………………………….120 514. Banques, trésorerie générale et cheques postaux débiteurs …………..120 516. Caisses, régies d'avances et accréditifs ……………………………………..…120 55. Trésorerie - passif …………………………………………………………………………………121 552. Crédits d'escompte ……………………………………………………………….…121 553. Crédits de trésorerie ………………………………………………………………..121 554. Banques (soldes créditeurs) ………………………………………………………121

Instruments de trésorerie 53. Caisse 531. Caisse siège social 5311. Caisse en monnaie nationale 5314. Caisse en devises 532. Caisse succursale (ou usine) A 533. Caisse succursale (ou usine) B 54. Régies d'avance et accréditifs 58. Virements internes 59. Provisions pour dépréciation des comptes financiers 590. Provisions pour dépréciation des valeurs mobilières de placement 5903. Actions 5904. Autres titres conférant un droit de propriété