Accreditif

du compte de l'entreprise. 1.3.3. Délivrance d'accréditif II arrive qu'une entreprise, pour la raison de son activité, ait besoin de fonds en divers lieux différents de celui ou elle a ouvert son compte ; la banque peut lui faire des avances ou accréditifs lui permettant de disposer de fonds nécessaires en temps et espace adéquats. L'accréditif peut être assimile à un crédit. 2. Le financement de la trésorerie ou les crédits à court terme A cause de la concurrence, de la lenteur du processus de fabrication

Cette rubrique comprend les postes suivants : Chèque et valeurs à encaisser. Banques, trésorerie générale et chèques postaux débiteurs. Ce poste n’enregistre que les comptes de trésorerie dont le solde est débiteur. Caisses, régies d’avance et accréditifs. Capitaux propres : Capital social ou personnel : représente l’apport de ou des associés … Réserves légales et autres réserves : Les réserves représentent la partie des bénéfices non distribuée et conservée par l’entreprise. Certaines réserves

(exportation) Il s’agit du formulaire EUR.1 pour l’Europe. La documentation additionnelle requise pour l’exportation est la suivante : ! facture ! note de coulisage et de poids (liste de produits à exporter) ! certificat d’origine ! avis de crédit, accréditif bancaire ou déclaration d’importation de devise ! prix du transitaire: 140 à 250 DT par opération ; 80 à 150 DT pour un volume de 20 opérations annuelles ou supérieur ! délais de transit: 3 jours sur le port de Rades-Tunis ; 1-2 jours sur les ports

bancaires courants 52. Instruments de trésorerie 53. Caisse 531. Caisse siège social 5311. Caisse en monnaie nationale 5314. Caisse en devises 532. Caisse succursale (ou usine) A 533. Caisse succursale (ou usine) B 54. Régies d'avance et accréditifs 58. Virements internes 59. Provisions pour dépréciation des comptes financiers 590. Provisions pour dépréciation des valeurs mobilières de placement 5903. Actions 5904. Autres titres conférant un droit de propriété 5906. Obligations 5908

bancaires courants 52. 53. Instruments de trésorerie Caisse 531. Caisse siège social 5311. Caisse en monnaie nationale 5314. Caisse en devises 532. 533. 54. 58. 59. Caisse succursale (ou usine) A Caisse succursale (ou usine) B Régies d'avance et accréditifs Virements internes Provisions pour dépréciation des comptes financiers 590. Provisions pour dépréciation des valeurs mobilières de placement 5903. Actions 5904. Autres titres conférant un droit de propriété 5906. Obligations 5908. Autres valeurs

et acomptes 86400 86400 Clients et comptes rattachés 706500 30000 676500 Etat débiteur 1008 1008 TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT 494000 494000 TRESORERIE ACTIF Banques, T.G. et C.P. 88992 88992 Caisses, régies d’avances et accréditifs 27000 27000 TOTAL GENERAL 4855400 788750 4066650 PASSIF Net FINANCEMENT PERMANENT CAPITAUX PROPRES Capital social ou personnel 2448000 Résultat net de l'exercice (Bénéfice) 391350 PASSIF CIRCULANT HORS TRESORERIE DETTES DU PASSIF

appelé l’EUR1 sont exigés lors du paiement; et ce n’est qu’après réception et contrôle de la commande que ces documents sont transmis en contrepartie au fournisseur via la banque chargé de son paiement. ▪ Le crédit documentaire : appelé aussi accréditif, constitue un autre mode de paiement qui nécessite les mêmes documents que ceux relatifs à la remise documentaire et qui est à la demande du bénéficiaire. Le paiement fera l’objet de lettre de crédit ouverte auprès d’une banque dont il aura à préciser

mobilisation de créances commerciales (CMCC) 6 - Comptes de charges (suite) COMPTES DE CHARGES 505. Obligations et bons émis par la société et rachetés par elle 5061. Titres cotés 5065. Titres non cotés Classe 6 54. RÉGIES D’AVANCE ET ACCRÉDITIFS 58. VIREMENTS INTERNES 59. PROVISIONS POUR DÉPRÉCIATION DES COMPTES FINANCIERS 590. Provisions pour dépréciation des valeurs mobilières de placement 5903. Actions 5904. Autres titres conférant un droit de propriété 5906. Obligations

STOCKS Marchandises CREANCES DE L’ACTIF CIRCULANT Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes Clients et comptes rattachés Etat débiteur TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT TRESORERIE ACTIF Banques, T.G. et C.P. Caisses, régies d’avances et accréditifs TOTAL GENERAL Brut A&P Net 900000 405000 162000 270000 738000 135000 202500 105750 96750 1944000 221000 1723000 30000 86400 676500 1008 86400 706500 1008 494000 494000 88992 88992

(Eléments circulants) - TOTAL II (F+G+H+I) 86 865 976,36 96 101 567,63 T TRESORERIE – ACTIF R * Chèques et valeurs à encaisser 7 651 769,95 3 750 437,96 E * Banques, T.G et C.C.P. 5 685 653,14 11 008 282,31 S * Caisse, Régies d'avances et accréditifs 1 900,67 384 708,87 O TOTAL III 13 339 323,76 15 143 429,14 TOTAL GENERAL I + II + III 119 267 312,96 132 894 653,98 Annexe 2 : BILAN (Passif)   PASSIF 2 009 2 010   CAPITAUX PROPRES       * Capital social ou personnel (1) 5 250