Annexe Rapprochement Bancaire

........................... 103 LEXIQUE ......................................................................................... 105 BIBLIOGRAPHIE ......................................................................................... 106 ANNEXES ......................................................................................... 108 8 MEMOIRE DE FIN D’ETUDES INTRODUCTION GENERALE Le contexte de la mondialisation dans lequel évoluent les entreprises, oblige les dirigeants de se doter

* * Audit = émettre une opinion sur la qualité de l'information financière cad les informations chiffrées ou non chiffrées sur la vie d'une entreprise mentionnées dans les comptes annuels (état financiers : bilan/CR/annexes et doc' juridiques de la société : rapport de gestion, convention et résolutions) * Cette opinion va accroitre l'utilité de l'information pour les parties concernées. * * b) Quelles sont les parties

auprès de la COGERA. 8. Standard. 9. Les outils mis à ma disposition. IV – LES APPORTS DU STAGE 1. Les compétences acquises 2. Les difficultés rencontrées 3. les solutions apportées V – CONCLUSION VI – REMERCIEMENT VI - ANNEXES I – INTRODUCTION Je suis en terminale Bac Professionnel Intensif et j’ai effectué mon stage de 5 semaines au sein de la société , sous la responsabilité de Mademoiselle , comptable. Ce stage a été l’opportunité pour moi de

Remerciements 15 VII. ANNEXES 16 Introduction Le Groupe Caisses d’Epargne est une grande banque universelle au service de toutes les clientèles. Dans le peloton de tête des grandes banques françaises, le Groupe Caisse d’Epargne exerce tous les métiers et services de la banque commerciale et de la banque d’investissement. Il couvre ainsi l’ensemble des clientèles. La transformation du Groupe et le choix stratégique de se positionner en groupe bancaire universel, multimétier et

..................23 G.8.5 FORMAT DU BUDGET DE TRESORERIE .............................................................................23 G.8.6 OUTIL MIS EN OEUVRE POUR LA GESTION DU BUDGET ..............................................24 G.9 ANNEXES DU MODULE ...................................................................................................................26 Gestion de la Trésorerie 1 ATRACOM-Centrafrique Manuel de Procédures Administratives Financiers et Comptables

                                                                                                    5     Journal Banque : dans ce journal les écritures comptables se font directement à partir du relevé bancaire et des pièces bancaires .Dans certains cas un état de rapprochement bancaire doit s'établir afin de rapprocher le solde bancaire avec celui du journal banque.   En cas de versement d'argent, on crédite le compte 5115 et on débite la banque. En cas d'encaissement de chèque, on crédite le compte client 3421 et

Figure 4.4 : Création des symboles de comptes………………………...………………...35 Figure 4.5 : Définition des règles comptables……………………..……………………...37 Figure 4.6 : Création de types d’opérations...……………………...……………………...38 Figure 4.7 : Affectation des comptes bancaires.……………...……………...……………39 Figure 4.8 : Les codes budgétaires….…………………………………………………......40 Figure 4.9 : Règles pour extraits manuels…………………………………………...…….41 Figure 4.10 : Les niveaux de trésorerie……………..………………………...………...…42 Figure 4.11 : Intitulés

et financier 8 Département commercial 11 Département ressources humaines 11 Département fabrication 11 Département production 12 Département qualité 12 CHAPITRE III : 13 Les tâches effectuées pendant le stage 13 CONCLUSION 15 ANNEXES 16 Le monde des entreprises est un monde qui nécessite l’envie d’entreprendre avec courage et confiance. Le stage reste le moyen le plus efficace et l’opportunité d’apprendre, d’enrichir les connaissances, d’épanouir les potentiels personnels

Le service comptabilité s’occupe des tâches suivantes : ( Les déclarations auprès du fisc et des autres organismes (CNSS, Mutuelle…) ( Le règlement des fournisseurs ( L’approbation de l’état de : ( Rapprochement bancaires ; ( Des débiteurs ; ( Des fournisseurs. Il se charge de donner un résultat positif ou négatif chaque fin de mois afin que la direction générale connaisse le rendement de chaque département (financier, administratif

4- Le régime de la CNSS..............................................................................21 II. Au service juridique : Préparation des rapports de commissariat aux comptes.23 CONCLUSION……………………………………………………………………….24 ANNEXES………………………………………………………………………........25 ABREVIATIONS AMO : Assurance Maladie Obligatoire CAC : Commissaire Aux Comptes CNSS : Caisse Nationale de Sécurité Sociale FIDUNAK : Fiduciaire NAKHIL IS : Impôt sur les Sociétés IGR : Impôt