Audit De La Trésorerie Bancaire

DE STAGE DU 11 MAI AU 20 JUIN 2009 CABINET BOURDALE DUFAU AUDIT ET CONSEILS Société d’Expertise Comptable et de Commissariat aux Comptes SOMMAIRE I-PRESENTATION DE L’ENTREPRISE ET SON HISTORIQUE II- SYSTEME DE GESTION (COMPTABLE ET INFORMATIQUE) III- LISTE DES TRAVAUX EFFECTUES IV- DEVELOPPEMENT STRUCTURE V- REMERCIEMENTS PRESENTATION DU CABINET COMPTABLE Dénomination, adresse : Cabinet Bourdalé Dufau Audit et Conseils. ; 22 Avenue Edouard VII 64000 PAU E-mail

Optimisation des frais bancaires du groupe ACCUEILA.Flaux Septembre 2015 1 Optimisation des frais bancaires du groupe ACCUEIL• Le Groupe Accueil réalise un CA de 500M€ avec un effectif de 2200 collaborateurs en France et à l’étranger. Il est constitué autour de 8 secteurs d’activité dans les domaines suivants : – Du négoce de chauffage sanitaire et de bois regroupant les enseignes Anconetti, Cobatri, Cosset-MD, SMI, Mafart, Batidestock, Douet, Le Touze, Money, Yvon, Moity, – De l’agroalimentaire

propre 2) Le ratio de trésorerie, permettant notamment de juger l’aptitude de l’entreprise à faire face à ses engagements, se calcule de la façon suivante : a) Bénéfice net Chiffre d’affaires b) Valeur ajoutée Chiffre d’affaires c) Réalisable à court terme + disponible Dettes à court terme d) Réalisable à court terme + disponible Capitaux propres 3) La valeur actualisée nette (VAN) en matière de choix d’investissement pour un projet X, sachant que a t = flux de trésorerie induits par l’investissement

9002 de ses activités documentaires La BMCI a été, en Juin 2000, la première Banque marocaine à avoir obtenu la certification ISO 9002 pour ses activités de crédits et de remises documentaires. Ce label de qualité obtenu par la BMCI au terme des audits effectués par le cabinet d'expertise international BVQI (Bureau Veritas Quality International) constitue, pour ses clients, la garantie d'une qualité de service constante et durable. C'est aussi un gage de reconnaissance qui positionne la BMCI

------------------------------------------------- L'ENTREPRISE BANQUE 1. – LE CONTRÔLE DE GESTION ET L’ALM Le contrôle de gestion de l’entreprise bancaire * Le contrôle de gestion est un outil clé permettant aux banques de piloter leur rentabilité et de suivre les performances, à ce titre il mesure la rentabilité par centre de profit, accompagner la procédure budgétaire, éclairer les responsables opérationnels et la Direction Générale sur le suivi des performances afin que les actions

AUDIT INTERNE DES CYCLES DE L'ENTREPRISE INTRODUCTION . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 CHAPITRE I: GÉNÉRALITÉS SUR L’AUDIT ET LE CONTRÔLE INTERNE . . . . . . . . . . . 3 II.- Objectifs de l’audit et du contrôle interne . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Direction des Grandes Entreprises et des Institutionnels DMZ : Demilitarized Zone DPP : Direction des Particuliers et des Professionnels EUR : Monnaie unique Européenne ETIC : Etat des informations Complémentaires GAB : Guichet Automatique Bancaire GPBM : Groupement Professionnel des Banques du Maroc IR : Impôt sur les Revenus IRS : International Retail Services IS : Impôts sur les Sociétés ISO : Organisation Internationale de Normalisation IVT : Intervenant en Valeurs de Trésor

reprise, qui détiendra les titres de la cible et supportera les emprunts correspondants. D’une durée de l’ordre de sept ans, les emprunts d’acquisition sont remboursés grâce aux dividendes versés au holding de reprise par la cible. Les emprunts bancaires du holding de reprise sont garantis par les titres de la cible. Ce type de montage fait apparaître un effet de levier financier (défini comme le rapport dettes d’acquisition/fonds propres) qui augmente la rentabilité des capitaux investis par les

bfinance est un cabinet de conseil indépendant et pionnier. bfinance accompagne les Directions Financières 2 centres d’expertise Londres Conseil en Investissement Paris Conseil en Financement Solutions de Trésorerie des grands groupes dans leurs problématiques de financement, de trésorerie et de placement, en France comme à l’international. 70 500 Professionnels Missions Une équipe de « trusted advisors » spécialistes de leurs secteurs, délivre un conseil 400 transparent et sur-mesure permettant

également présents sur le marché. I&P rentre en contact avec XPharma en 2005 alors que la société se trouve dans une situation critique de trésorerie après plusieurs exercices déficitaires. La comptabilité est mal tenue faute de personnel compétent et les comptes clients et fournisseurs sont peu fiables. Les financements bancaires se rétractent et, faute de trésorerie, la société a de plus en plus de difficultés à s’approvisionner et donc à réaliser un chiffre d’affaire suffisant. Toutefois, les promoteurs