Bâle II

Remarque : Les autorités monétaires internationales (banque des règlements internationaux et banques centrales) ont établi, à partir de 1974, des règles de ratios prudentiels afin de minimiser les risques bancaires. Ainsi les accords dits « Bâle II » (2005) ont exigé des banques qu’elles détiennent un minimum de fonds propres (8% de leurs actifs pondérés de risques), qu’elles estiment les risques liés aux entreprises en fonction de modèle de notations internes, qu’elles élaborent et suivent

Gestion des Risques Financiers a gestion des risques financiers est en pleine évolution sous la pression de la réglementation prudentielle et du développement des outils pour mieux les maîtriser. Le Comité de Bâle a publié le Nouvel Accord sur le ratio international de solvabilité (Bâle II) le 26 juin 2004, et la Commission Européenne a déjà adopté les différentes propositions de cet accord. Cet accord a été accueilli favorablement par la profession bancaire et les établissements financiers ont

3. Position du Crédit Agricole 10 4. Les concurrents sur le segment banque mutualiste/généraliste 10 5. Les concurrents sur le segment banque commerciale pure/généraliste 11 6. La concurrence de la banque « publique » : La Poste 11 II. Stratégies passée et présente pour devenir la banque n°1 en France 12 A. Analyse d’un tournant stratégique : les synergies engendrées et à venir après le rachat du Crédit Lyonnais 12 1. Jusqu’en 2004, un début difficile 12 2. Mais l’effort

de Bˆ ale et le ratio McDonough 3.1 Les fonds propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.2 Le ratio Cooke . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.3 Bˆale II et le nouveau ratio de solvabilit´e . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 15 16 17 4 La notion de Capital Economique et l’allocation de fonds 4.1 La probl´ematique . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.2 La notion

Accord de Bˆle et le ratio McDonough a 3.1 Les fonds propres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.2 Le ratio Cooke . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.3 Bˆle II et le nouveau ratio de solvabilit´ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . a e 4 La notion de Capital Economique et l’allocation de fonds 4.1 La probl´matique . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . e 4.2 La notion de capital

Evaluation du risque de crédit (dossier spécial : risques du crédit) Réalisé par l’équipe : Cours-Comptabilite.com (Dossier complet ici) Parmi les objectifs de Bâle 2 est d’inciter les établissements de crédit à améliorer leur gouvernance ainsi que leur dispositifs de contrôle interne et de gestion des risques 1. Le dispositif de Bâle 2 relatif au risque de crédit : • Les modalités de calcul des actifs pondérés au titre du risque de crédit sont fixées conformément à la méthode standard préconisée

droit interne les engagements internationaux pris en vertu des conventions bilatérales et multilatérales qu'il a ratifiées, les recommandations du GAFI et du Comité de Bâle sur le devoir de vigilance à l'égard de la clientèle ainsi que les dispositions pertinentes des résolutions du Conseil de Sécurité au groupe de travail du Comité de Bâle, initiateur d'un document intitulé « Customer Due Diligence For Banks » (Règles bancaires relatives au suivi de la clientèle), diffusé en octobre 2001, et dont le

IFRS * Les sociétés concernées Partie 2 * Les divergences IFRS et Bâle 2 * Les fonds propres * Le provisionnement du risque de crédit * Les retraitements prudentiels Conclusion * L’impact différent sur les établissements * Les opportunités pour les banques Introduction Les banques centrales se sont organisées depuis 1974 dans un groupe de travail connu sous l’appellation de comité de Bâle avec pour but de favoriser l’harmonisation des règles et pratiques de contrôle

réglementation en matière de contrôle interne. Puis dans une seocnde, nous verrons en quoi le contrôle interne mis en place contribue au respect de celle-ci. 1 La réglementation en matière de contrôle interne Cette réglementation est issue de BALE 2 et plus particulièrement de son second pilier qui prévoit l’amélioration du processus de surveillance prudentiel. Le constat à été fait que le mécanisme de contrôle périodique du superviseur était insuffisant. Le contrôle interne à également un

risque qui devient la question primordiale. En effet, la mesure de l’exposition à ce risque a été introduite dans le nouvel accord de Bâle 2 (pilier1). Les travaux menés par le comité de Bâle se sont appuyés sur l’importance croissante de la gestion du risque opérationnel dans les grandes banques internationales et les 1 Banque centrale européenne (2000). 2 Comité de Bâle pour la surveillance bancaire (1998). 3 Le nouveau ratio MacDonough est décomposé en trois piliers pour répondre aux questions de