Chèque

INTRODUCTION Les comptes Compte chèque Objet Le compte chèque est un contrat par lequel le client a la possibilité de déposer ses fonds en dirhams et d’effectuer des retraits à volonté, selon son solde et sans contrainte particulière. Bénéficiaires  Personnes physiques majeures résidentes au Maroc  Mineurs sous tutelle légale, testamentaire ou dative et mineurs émancipés  Marocains Résidents à l’Etranger  Etrangers résidents Documents à produire  Clientèle locale : CIN ou carte de séjour

compte. 1.1. Les vérifications préalables a l`ouverture d`un compte ………………………7 Les personnes physiques : Les personnes morales : 1.2. La classification des comptes …..………..………………………………………8 Section 2 : Les moyens de paiement. 2.1. Les chèques : ………………..…………………………………………………… 9 2.2. Les effets : …………………..…………………………………………………… 10 2.3. Les Mises à Disposition : …..…………………………………………………… 10 2.4. WesternUnion : .……………..…………………………………………………... 10 2.5. MoneyGram : ……………….…………………………………………….

Comptes de déshérence 16 5. Comptes de chèque ordinaire 16 6. Compte de chèque cabinet avocat 17 PARAGRAPHE 2 : Le pouvoir de signature du compte de dépôt et les produits offerts. 1. Le pouvoir de signature du compte de dépôt 18 2. Les produits offerts par la BMCE-BANK  18 Section 2 : les paiements scripturaux 18 PARAGRAPHE 1 : le chèque 19 1. Chèque certifié  19 2. Le chèque guichet 19 Section 3 : la bancassurance 20

relevé…)  La certification des chèques.  L’arrêté de la journée et rapprochement avec le caissier. 2) Arrière guichet: Ce poste comporte 3 éléments essentiels sont : a) La Compensation : • Définition de la compensation : La compensation est un échange de valeurs chèques, effets et virements entre les banques entre les banques de la place. le rôle du guichetier est :  La réception des chèques confrères sur place.  Le regroupement des chèques sur place par banque de domiciliation

l’agence  a) retrait par chèque b) retrait par carnet c) retrait par imprimante 2) Retrait par la clientèle hors agence (retrait déplacé) a) retrait déplacé par chèque b) retrait déplacé par carnet B/ VERSEMENT ESPECES 1) sur compte chèque 2) sur compte carnet C/ CHANGE MANUEL D/ LE VIREMENT E/ MISE A DISPOSITION  1) mise à disposition émise 2) mise à disposition reçue F/ CHEQUE DE BANQUE  G/ ENVOIS ET RECEPTION

Réglé les frais de déplacement, les notes d’hôtels et de restaurants relatif au voyage du directeur, le mois de Mai : 15 000 dhs Chèque bancaire n° 120 15/06 : Payé par chèque bancaire n° 12 010, la facture n° F-125 de la SOTRATOP relative au transport du personnel : 30 000 dhs. 17/06 : Reçu chèque du client Hassani pour solde de son compte : 5000 DH 19/06 : Payé par chèque bancaire n° 12 011, l’assurance du 2ème trimestre 2013 : 16 600 dhs 21/06 : vente de marchandises au client FAHIM, facture n°

récupérées sur la valeur marchande des actifs transférés. Oct. 02 Émission du chèque N o 1001 à Les Immeubles ABC inc. en paiement du loyer des mois d’octobre à janvier pour un local situé dans un centre commercial. Le coût mensuel du loyer est de 900 $ plus taxes. Oct. 03 Achat à crédit de fournitures d'ordinateur auprès de la société Les ordinateurs 2000 inc. La facture # 4567 s’élève à 50 $ plus les taxes. Oct. 04 Paiement par chèque (N o 1002) à AlCapone Protection Ltée de la prime annuelle d'une police

    *Versement sur un compte sur carnet*Versement par chèque :Il est à distinguer entre deux types de versement par chèque :Versement de chèque sur place : c’est l’opération par laquelle un client verse à sonagence pour l’encaissement d’un ou plusieurs chèques sur les guichets du CDM ou sur les autres banques de la placeVersement de chèque hors place : cette opération se fait au niveau des guichets CDMou des confrère hors place, les chèques sont à l’encaissement et doivent être adressésau département

MOYENS DE REGLEMENT Introduction : Une opération d’achat/vente de biens et services est : (Soit réglée au comptant : en espèces, par chèque bancaire ou postal, par virement bancaire ou postal ou par carte de crédit ; (Soit effectuée à crédit, dans ce cas des documents commerciaux sont souvent mobilisés appelés : effets de commerce. Les espèces, les chèques et les virements constituent des instruments de paiement au comptant. Leur traitement comptable ne présente aucune difficulté particulière

crédit. Par exemple, un chèque envoyé à un fournisseur sera au crédit du compte 512 ; Cependant, si le fournisseur a encaissé le chèque, il apparaîtra au débit du relevé de banque ; on pourra donc le pointer. S’il n’est pas dans le grand livre, il peut apparaître dans le relevé du mois précédent. En revanche, si le fournisseur n’a pas encaissé le chèque, il n’apparaîtra ni dans le relève de banque, ni dans l’état de rapprochement du mois précédent. Cela voudrait dire que le chèque est en circulation