Comité de Bâle

.............................................................................. p 4 II. Principaux enseignements issus du rapprochement des référentiels Bâle II – pour les risques opérationnels et ISO 26000 pour les risques ESG 1 ................................... p 7 II. Enseignements détaillés du rapprochement opéré des référentiels Bâle II/ ISO 26000 et Indicateurs GRI-EFFAS ..................................................................................... p 12 IV. Exemple de méthode

de l’évolution des prix sur les marchés financiers. Il se compose : du risque de change (avoirs en devises), du risque de taux (instruments de taux) et du risque de marché (prix des actions). Le risque opérationnel qui a été défini par le Comité de Bâle comme « Le risque de pertes directes ou indirectes résultant d’une inadéquation ou d’une défaillance attribuable à des procédures, des systèmes internes ou des événements extérieurs. » Ce risque est donc lié à des problèmes d’organisation

Prudentielles. 1. Outils De Contrôle Et D' intervention De Bank Al Maghrib 2. Règles Prudentielles 3. Circulaires Bank Al Maghrib 4 .Limites Section 4 : Renforcement De La Transparence Financière Dans Le Cadre De La Transposition De Bale II Au Maroc 1. Structure De Bâle II 2. Techniques De Réduction Des Risques De Crédit 3. Intensification De La Gestion Des Risques 4. commentaires et perspectives. Conclusion 2éme Partie : PROVISIONNEMENT DYNAMIQUE DES CRÉANCES EN SOUFFRANCE : DÉFENSE CONTRE

opérationnels lors de l’étude. En effet, bien que le comité de Bâle ait mis en exergue l’importance d’une bonne gestion des risques opérationnels (Comité de Bâle, 1998), on constate encore aujourd’hui que les pratiques en la matière sont très variables d’un PSF à l’autre (et encore davantage d’un PSF de support à l’autre). Deux types de définitions existent lorsqu’il s’agit de risques opérationnels. Tout d’abord, celle du comité de Bâle, qui définit le risque opérationnel comme le risque de

des établissements de crédit européens. 1 2 IFRS : International Financial Reporting Standards. L’IAS 39 a été adoptée dans une version excluant certaines parties. Étude du Rapport annuel de la Commission bancaire - 2005 157 Le Comité de Bâle et la Banque centrale européenne sont particulièrement attentifs à l’impact ces normes IFRS sur la stabilité financière. Les superviseurs bancaires ont mis en place des retraitements afin de préserver les caractéristiques des fonds propres

portée des contrôles externes 23 VIII. Evaluation des risques post-événement et mesures curatives 24 Chapitre 4 : La réforme BALE II 25 I. BALE I et le risque financier 25 II. Présentation de l’accord de BALE II 28 III. Exigences minimales au fond propre en matière du risque du crédit. 31 IV. Les enjeux de BALE II au triple niveaux : 36 Chapitre 5 : Méthode d’évaluation d’entreprises 38 I. Concept de valeurs d’entreprises et

réglementaire bancaire international, dont les principes ont été posés par le G 20. Parmi les chantiers, le renforcement des fonds propres est l’un des plus importants. Les banques françaises vont participer activement à la consultation lancée par le Comité de Bâle dans les premiers mois de 2010. Elle permettra de mesurer l’impact des futures mesures, un exercice important non seulement pour les établissements de crédit mais aussi pour le financement de l’économie. L’essai de Georges Pauget, “la banque de

1 (IFRS - US GAAP / Bâle 2 - Solvency 2) Docteur (Ph.D) Université Laval (Québec) Docteur Université René Descartes (Paris V) Docteur Université de la Sorbonne (Paris III) PDG / Riskosoft 1 2 ! • Introduction page 3 page 6 page 6 page 7 I- Position de l’ERM en tant que système Global d’information de gestion 1- Le débat initial chez SIEBEL sur la complémentarité nécessaire de l’ERM et du CRM 2- Les cinq exigences réglementaires qui ont déterminé le positionnement de l'

CHAPITRE CINQ Bâle II : Des bonnes pratiques bancaire A. Notation, évaluation, crédit             Les systèmes d’évaluation des risques de crédit et les mécanismes de contrôle à l’œuvre au sein des banques dévoilent des fragilités structurelles persistantes, consubstantielles à l’organisation, à la culture et au management en place. Sur ce parcours, beaucoup reste à faire car les dispositifs d’évaluation du risque de crédit sont au mieux rudimentaires, au pire, inexistants. Les tentatives

pour constituer l'ensemble des établissements de crédit et assurer la protection des déposants. Le 14 février 2006, la loi n° 34-03 relative aux établissements de crédit et organismes assimilés a été promulguée pour mettre en œuvre le dispositif Bâle II, qui a également permis d'augmenter les taux d'intérêt bancaires, ainsi la disposition d’une capacité de financement supplémentaire pour l'économie des particuliers et des professionnels ou des entreprises qui constituent les principaux intérêts