Conditions De La Mourabaha

sortir cette jeune industrie du sentier battu des produits réplicatifs « shari’a compliant » vers de nouveaux instruments propres « sharia based ». A ce titre, l’innovation en ingénierie financière islamique, n’est pas un luxe, mais plutôt une condition de survie des institutions financières islamiques leur prodiguant les moyens de relever les défis qu’elles sont contraintes de confronter. A travers cette présente recherche, nous essayerons de projeter la lumière sur la nature des besoins réels

convenus entre les parties. Les conditions et modalités de collecte et de placement de ces dépôts sont fixées par circulaire du wali de Bank Al-Maghrib, après avis du comité des établissements de crédit et avis conforme du Conseil supérieur des Ouléma visé à l'article 62 ci-dessous. 56 Les banques participatives peuvent exercer, sous réserve du respect des dispositions législatives et réglementaires applicables en la matière et dans les mêmes conditions prévues à l'article 54 ci-dessus

alternatifs: ………………………………………………………………………………………………………………27 IV.1. MORABAHA IMMOBILIERE:………………………………………………………………………………………………………..…27 IV.2. IJARA WA IQTINA IMMOBILER:……………………………………………………………………………………………………..27 IV.3. MOURABAHA MOBILIERE:…………………………………………………………………………………………………………….28 V. Risque et sureté:………………………………………………………………………………………………………………………….28 V.1. Les sûretés réelles:…………………………………………………………………………………………………………………………29

rémunérations suivantes :  Indemnités pour frais engagés : il s’agit des indemnités allouées en sus du salaire, pour dédommager le salarié de certains frais qu’il est obligé d’exposer eu égard à la nature de sa profession ou de son emploi. Deux conditions pour que ces indemnités soient exonérées : être justifiées et être destinées à couvrir des frais engagés dans l’exercice de la fonction ou d’emploi. Exemples de certaines indemnités : les indemnités de panier, indemnités de représentation, indemnités

activité sans intervenir dans sa gestion. Le bailleur de fond est appelé Rabb Al Mal, et le gestionnaire est appelé El Moudhareb. Elle est caractérisée par l'obligation de définir au préalable les responsabilités des parties contractantes ainsi que les conditions de partages des gains et des pertes engendrées par l’activité projetée. Il y a, ensuite, ceux sans partage de gains et de pertes qui ne permettent pas au bailleur de fonds de prétendre à la propriété ou à la gestion de l’affaire et ne permet pas

les parties apportent dans le partenariat. 8 Instruments au rendement prévisible Ces transactions ont l’avantage d’éviter le calcul de profits pour une tierce partie. Cette catégorie compte quatre grands instruments : la Mourabaha, l’Ijara, l’Istisna et le Salam. - La Mourabaha : Elle est utilisée pour l’achat de biens avec livraison immédiate dont le paiement intervient à une date ultérieure. Sous sa forme la plus simple, cette transaction fait intervenir un vendeur et l’acheteur du bien de la

banques islamiques sont approuvées, ou non, par la scholars. En effet, la plupart des banques islamiques et des banques conventionnelles ont leurs propre comité de conformité (conseil en Chari’a), afin d’établir indépendamment les différentes conditions de validité des transactions par rapport à la Chari’a. Il se compose au minimum de trois Chari’a scholars, qui sont chargés d’approuver les opérations ou les produits financiers. Par ailleurs, les fatwas sont également vérifié par les scholars

Si le financement à caractère fixe et prédéterminé est interdit dans l'islam, cependant la rémunération de l'argent est tolérée a condition que le préteur et l'emprunteur partagent non pas uniquement les bénéfices mais aussi les risques. Ainsi la rémunération que reçoit la banque est une sorte de récompense sur son statut de copropriétaire du projet dont elle participe, on distingue 2 techniques de prise de participation la moucharaka et la moudaraba. La moudaraba: par définition c'est un contrat

contexte les banques islamiques se doivent d'adopter une approche marketing orientée vers le client. Pour y parvenir, il est nécessaire pour celles-ci d'avoir une compréhension fine des souhaits, du ressenti et des décisions des consommateurs. Une condition essentielle pour pouvoir construire une offre suffisamment valorisée par chaque segment du marché (Kotler et al. 2012). En se basant sur une revue de la littérature, ce chapitre entend mieux cerner le comportement du consommateur à l'égard des banques

ii) Actif du bilan de la banque islamique L’actif du bilan de la banque islamique présente les postes suivants : Actif circulant : - Cash ; - Investissements : Financement « moucharaka », financement « moudharaba » ; - « Mourabaha » interbancaire de CT ; - Vente à tempérament ; - Investissements actions, immobiliers ; Actif immobilisé : - Participation ; - Immeuble - « Diminishing moucharaka ». 2- Passif du bilan i) Passif du bilan