Enjeux Economique Blanchiment De Capitaux

INSTITUT SUPERIEUR DE COMMERCE ET D’ADMINISTRATION DES ENTREPRISES CYCLE D’EXPERTISE COMPTABLE (C.E.C) LE PROFESSIONNEL COMPTABLE ET LA LOI 43-05 RELATIVE A LA LUTTE CONTRE LE BLANCHIMENT DE CAPITAUX : DEMARCHE POUR LA MAITRISE DES NOUVEAUX RISQUES. MÉMOIRE PRÉSENTÉ POUR L’OBTENTION DU DIPLÔME NATIONAL D’EXPERT -COMPTABLE PAR M. MILOUDI BENABDALLAH MEMBRES DU JURY Président : M. Abderrahim BOUAZZA –Directeur de la Direction de la Supervision Bancaire- BANK AL-MAGHRIB

Sommaire     Introduction   I/ Les réseaux de cocaïne: le narcotrafic   a.      Production et trafic illicites en Colombie b.      Organisation et stratégie c.      Les acteurs   II/ Les enjeux géopolitiques   a.      Les conflits locaux b.      L'influence des États-Unis sur la Colombie c.      Le trafic de cocaïne colombien s’étend vers l'Union Européenne   Conclusion TPE   LOSSON AdelineCOVELIERS Audrey       Le Trafic de Cocaïne entre la Colombie et les États Unis

disposant de véritables centres de gestion. • Cohérence : nous mettons en place une démarche originale de soutien aux associations œuvrant dans un objectif humanitaire. BLANCHIMENT D ARGENT INTRODUCTION Cette note de réflexion a pour but de démontrer la nécessité de renforcer les moyens de lutte contre le blanchiment d’argent et de financement du terrorisme mais met également en exergue les différents dilemmes éthiques que cela inclut. En effet, suite à de nouvelles directives et au renforcement

souverains accordant un traitement privilégié aux revenus provenant de l'étranger. Ils constituent souvent un relais, un dépôt provisoire de fonds issus de l'étranger et également destinés à être utilisés hors du paradis fiscal (notamment dans le cas du blanchiment d'argent). Ce procédé défavorise les autres Etats qui subissent une baisse de recette fiscale et fait peser un poids plus lourd sur ceux qui n'échappent pas à l'impôt. Ce transfert de revenu vers des pays à la fiscalité privilégiée est ce qu’on

mondiale Chapitre 1 : le crime organisé : un enjeu international à géométrie variable Section 1 : le concept du crime organisé Section 2 : le crime organisé : risques et menaces Chapitre II : la mobilisation internationale contre le crime organisé Section 1 : la législation internationale Section 2 : le cadre institutionnel pour la lutte contre le crime organisé PARTIE II : Etude de Cas, Blanchiment de l’argent  Chapitre I : les moyens normatifs

travaille plus que jamais sur la liste à établir des paradis fiscaux coopératifs ou non coopératifs. Il est vrai qu’en plus d’être souvent à la limite de la légalité, les paradis fiscaux ont un impact économique fort sur les autres pays du monde qui sont relativement impuissants face à une fuite de capitaux vers ces zones peu taxées. On peut alors se demander ce qu’est précisément un paradis fiscal, quels sont ses effets au niveau mondial et quelles mesures sont mises en place vis-à-vis de cet état particulier

FISCAUX LES ENJEUX DES ETATS. Les États cherchent donc aujourd'hui à éviter l'évasion fiscale vers les paradis fiscaux qui : Permettent une concurrence fiscale déloyale, en proposant un taux d'imposition moins élevé ces pays attirent les capitaux des investisseurs et des entreprises de pays étrangers Permettent le blanchiment de l'argent sale d'organisations criminelles Crée un déséquilibre du système financier international Les effets des paradis fiscaux L'évasion fiscale blanchiment des capitaux

financiers est de plus en plus fréquemment recherchée sur le fondement d’un défaut d'organisation ; "asymétrique" : la puissance économique des établissements bancaires et financiers et leurs obligations corrélatives d'information et de conseil à l’égard de leur clientèle induisent trop souvent une forme de présomption de responsabilité à leur endroit. C'est, au regard des enjeux médiatiques et financiers en cause, un contentieux stratégique. Alger Bruxelles Bucarest Budapest Casablanca Hanoi Hô Chi

Conclusion………………………………………………………………………………………………………….……………….18 BIBILIOGRAPHIE…………………………………………………………………………………….……………….19 2 Introduction : Avec la crise des subprimes on a pu voir ressurgir les grandes questions fondamentales de la pensée économique et ceci a ré-ouvert la brèche du débat et fait couler beaucoup d’encre suscitant entre autres maintes fustigations à l’encontre du capitalisme libéral contemporain ainsi que sa dynamique mondialisante. Par ailleurs, si l'on se réfère aux projecteurs

position et des mouvements, virements, demande de chéquiers etc. Les banques peuvent pratiquer généralement toutes les formes de crédit à plus ou moins long terme, avec des règles prudentielles et des techniques différentes selon les secteurs économiques. Les entreprises étant aujourd'hui capables de se financer directement sur différents marchés, le secteur bancaire a réagi en diminuant son rôle de prêteur et en augmentant celui de prestataire de service, sa rémunération dépendant désormais plus