Exercices Sur Le Rapprochement Bancaire

DE CETTE SÉRIE La présente série a pour objet : 1. de rappeler le traitement comptable des opérations courantes d’achats et de ventes étudiées par les élèves dans leurs études antérieures, ainsi que le mécanisme d’établissement de l’état de rapprochement. 2. de présenter le cadre conceptuel et légal de la comptabilité en France et sa traduction opérationnelle, le Plan comptable général. P Y R M 72 A S L I D G X P Y R M 72 A S 4 COMPTABILITÉ APPROFONDIE

d’œuvre……………………………………………….. VI) Les travaux effectués…………………………………………………… Contrôle facture……………………………………………………………………………. Le classement………………………………..…………………………………………… Le journal centralisateur……………………………………………………………… L’état de rapprochement bancaire……………………………………………….. Contrôle de la TVA………………………………………………………………………… L’analyse des journaux banques…………………………………………………… Conclusion…………………………………………………………………………………………………… Remerciements :

particulières. Pour les travaux récurrents, des feuilles de travail spécialisées doivent être conçues : - Rapprochement bancaire. - Rapprochement comptabilité-TVA. - Rapprochement comptabilité-Droit de consommation. - Rapprochement comptabilité-Déclaration CNSS. - Rapprochement comptabilité-TFP. - Rapprochement comptabilité-Foprolos. - Rapprochement comptabilité-Retenues à la source sur salaires. - Rapprochement comptabilité-Autres retenues à la source. - Contrôle de marge sur coût matière. - Détail et évolution

Bac+3 Bac+4 Bac+2 Bac+2 Lycée Facteurs de la culture zazita09 3 téléchargements Le plan média Cam 2395 téléchargements 34 avis Comptabilité générale samaiko 4227 téléchargements 6 étapes du processus de vente Le rapprochement bancaire Doc-Etudiant.fr sur Suivre www.doc-etudiant.fr/Francais/Dissertation/Autre-Devoir-2-culture-g-cned-bts-ag-1ere-annee-106840.html 2/3 18/05/13 83 avis Devoir 2 culture g cned bts ag 1ere année 106840 jeffroy09 1578 téléchargements

Le bon de livraison ou bon de réception La procédure comptable doit permettre au comptable ou au gestionnaire de stocks d’effectuer les contrôles suivants : Contrôle arithmétique des factures fournisseurs ; Rapprochement de la facture du bon de commande et du bon de livraison ; Rapprochement de la facture des éléments contenu sur le bon de commande. Il certifie la régularité de la liasse facture en apposant le caché « vérification effectuée ». b) Contrôle des pièces comptable relatives aux sorties

l’administration de demande de remboursement numéro AAC 121F/071 (Annexe 4), certifié et signé par le responsable comptable, faisant ressortir : Le nombre des pièces justificatives de la demande de remboursement, ventilées par catégories. Les coordonnées bancaires de la société 4. Un état récapitulatif des relevées des factures fournisseurs prises en compte par la demande, ventilé par catégorie de taxe. Cet état fait ressortir par catégorie (Annexe 5) : Le numéro de chaque relevé. Le nombre de factures

assertions, la démarche d’audit vise à accumuler des éléments probants en nombre suffisant pour former une opinion sur les comptes de l’entité.Les éléments collectés comprennent :· les éléments dégagés lors de l’acceptation de la mission et des exercices précédents ;· les éléments réunis au cours de l’avancement de la mission. La confirmation des tiers s’inscrit dans cet objectif.ü‘ Valeur probanteLe caractère probant des éléments obtenus est lié à Ieur pertinence, à leur utilité et à leur validité

2. Circuit des pièces justificatives..................................................71.3. Processus de traitements comptables..........................................102. Les taches comptables au sein de PERTES2.1. Responsable des opérations bancaires..........................................112.2. Responsable du cycle actif.......................................................152.3. Responsable du cycle passif......................................................162.4. Responsable du contrôle

l’échange PRINCIPE DU RAPPROCHEMENT DES PRODUITS ET DES CHARGES Principe qui aide à déterminer le moment où les coûts doivent êtres passés en charges et rapprochés des produits qu’ils ont contribué à créer. Jeux du Commerce Ottawa 1|Page Place à la jeunesse 2010 Guide en comptabilité POSTULATS POSTULAT DE L’INDÉPENDANCE DES EXERCICES Concept supposant que l’activité économique d’une entité peut être découpée en périodes égales et arbitraires qu’on appelle « exercices ». POSTULAT DE

de vérifier la fiabilité des informations financières figurant sur les différents comptes. Elle consiste, à chaque arrêté comptable[1], à effectuer un rapprochement des soldes comptables des données issus de deux sources différentes, à savoir la balance générale et la base de gestion. En cas d’écarts constatés sur ces soldes lors de ce rapprochement, on procède à une révision comptable pour en déterminer les origines. A l’issue de cette révision, ces écarts font l’objet d’explications et de régularisations