Facture

(uniquement avec la balance de départ) | |APS2XLETUD.xlsm (comportant les données clients, prestations… saisies dans des tableaux et un "modèle vide" pour la facture) | | | |Productions réalisées :

Correction des exercices sur les factures Pour chaque facture : Indiquez qui est le vendeur et qui est l’acheteur. Complétez les factures. Indiquez avec des couleurs les zones de donnée, les zones de saisie et les zones de calcul. Pour chaque zone de calcul, indiquez les formules de calcul Facture n°1 A 1 2 3 4 B C D Bricomeuble 55, rue du Poitou 97460 St Paul Doit 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 SA Pagol 44, rue de la liberté Le 12/08/09 97460 St Paul Prix HT Montant Désignation Quantité

intracommunautaires, la TVA est déductible si nous fournissons notre numéro d’identification intracommunautaire au fournisseur sinon le fournisseur nous facture le montant TTC. De plus, si nous ne recevons pas la facture après le 15 du mois qui suit la livraison, la TVA doit être enregistrée le 15 de ce mois la. L’achat est enregistré lorsque nous recevons la facture. Pour cela, nous utilisons deux comptes de TVA : - 44566 TVA déductible que l’on débite. - 4452 TVA due intracommunautaire

|Opérations sur la base de données | |Automatisation sur une facture des coordonnées des clients et des caractéristiques des produits commandés | |Automatisation sur une facture des taux de réduction commerciale et financière, du port et du taux de TVA | |Contexte de l’activité :

chargé de distribuer les catalogues aux agences pour les futurs clients et directement aux clients connus. La facturation est effectuée par le service commercial. Ce dernier est chargé d’éditer les factures des commandes de la veille à 8h, de facturer les bons de livraisons de la veille. Une facture peut contenir plusieurs bons de livraisons d’un même client. Le service commercial est aussi chargé d’enregistré les payements et de les transmettre au service comptabilité. Enfin, il doit aussi faire

payer XXX XXX XXX XXX Chapitre 5 : Les effets de commerce Exemple 1: Le 15/03/2010, le fournisseur YASSER adresse à son client Kamal la facture N°01 : Montant brut : 10 000 DH, remise de 10 %, TVA au taux normal. 20/03, le fournisseur tire sur son client Kamal une lettre de change N°AD1 au 30/04. 22/03, le client accepte la lettre de change N°AD1. Facture N°01 : Montant Brut : 10 000 DH Remise de 10% : 1 000 DH Net commercial : 9 000 DH TVA 20%: 1 800 DH Net à payer TTC : 10 800 DH Chapitre

5/3 | 400 | 4/3 | 200 | 11/3 | 200 | 8/3 | 300 | 17/3 | 300 | 14/3 | 500 | 24/3 | ? | 8. Etablir et Definir la fiche de stock ? 9. Presenter la facture recus au 30 / mars ? 10. Definir la facture ? 11. Que represente la facture pour le fournisseurs ? 12. Decrir les reduction et les majoration figures dans la factures ?

A & A B anque A c / v e rs é /c d e m s e s a c o m p te s a c o m p te Les factures de doit Chez le FOURNISSEUR Net à payer Escompte Acompte Net com. TVA Chez le CLIENT Achat de Mses TVA déductible Frs A&A Fournisseurs Escompte obt. Net com. TVA Acompte Net à payer Escompte 411 665 4191 Client Escompte accordé Client A&A Vente de 707 Mses TVA collectée 44571 Facture N° 607 44566 4091 401 765 Facture N° Les frais accessoires sur achats : Généralement ils sont comptabilisés

été les suivantes : 02/10 réception de la facture A58 du fournisseur MIKE concernant l’achat de vêtements de sport 450 € HT 04/10 ventes de marchandises au comptant : contre espèces : 2 450 € HT contre chèques : 3 400 € HT 05/10 réception de la facture AC632 du fournisseur PUMA concernant l’achat de vêtements de sport Brut HT : 750 € - Remise : 10 % - Escompte 1 % 07/10 payé par chèque n° 1478523 la facture du fournisseur PUMA 10/10 reçu la facture de la Cie des Eaux : 520 € HT (TVA au taux

du stock au moment du contrôle; ce stock comprend les produits et les emballages. Il faut réévaluer ce stock à chaque changement des prix. Détermination des remises accordées aux clients au cours du mois m (client,agence,gratuit et retenu sur factures) Détermination du solde de crédit clients au mois m Calculer les charges subies par l'agence que se soient fixes ou variables au cours du mois m Déterminer les encaissements de l'agence durant le mois m ainsi que les règlements Détermination