Généralité Cheque

règlement 2. Les effets de commerce 3. La gestion de trésorerie 4. L’état de rapprochement bancaire 03/03/2009 Comptabilité Générale ULP - Licence 1 2 Les moyens de paiement Règlement immédiat / différé Moyens de règlement : Les espèces Le chèque Le virement Le prélèvement 03/03/2009 Comptabilité Générale ULP - Licence 1 3 Les règlements en espèces Pièce de caisse : document interne à l’entreprise constatant un encaissement ou un règlement en espèces mouvements du compte 53-

intéressant de parler des nouveaux métiers commerciaux qui résident de cette nouvelle conception, à savoir : ▪ Le guichet : c’est un lieu de premier contact avec la clientèle. Il est chargé du service rapide tel que les versements espèces, les chèques, les retraits les extraits de compte, les opérations de changes et les virements internes. ▪ Le conseiller particulier : Son rôle consiste à donner des conseils pour les clients particuliers. ▪ Le conseiller PME/PMI et PROFESSIONNEL :

générales d’abonnement correspondantes à chacune de ces offres7. (5) En cas de paiement par un autre mode de paiement que le prélèvement automatique sur compte bancaire (RIB), d’incident ou de retard de paiement, ou de chèque déclaré irrégulier par le Fichier National des Chèques irréguliers. (6) Hors coûts de communication éventuels depuis un autre réseau que Free ou Free Mobile. (7) La résiliation du Contrat afférent à la ligne principale entraine automatiquement la résiliation des Contrats afférents

DH déposés en banque; 06/12 : Retrait de la banque de 10 000 DH déposés en caisse; 10/12 : Paiement de 2 000 DH de loyer en espèces; 14/12 : Vente de marchandises au Maroc po ur 60 000 DH en espèces; 18/12 : Achat de 50 000 DH de marchandises par chèque bancaire; 22/12 : Réception d’une commission de 5 000 DH en espèces; 25/12 : Versement d’une caution à la REDAL de 3 000 DH en espèces pour l’installation d’un compteur électrique; 31/12 : Paiement des salaires pour 4 000 DH en espèces; 31/12 : Le

commissions pour ne saisir qu’une seule ligne par relevé et ainsi gagner du temps. De plus j’inscris tous les noms des destinataires des chèques émis en règlement pour les fournisseurs, pour les salaires, etc.…, au bout de la ligne de l'opération bancaire du relevé à l'aide des souches de chèques. Je sors tous les justificatifs des remises en banque d’espèces et de chèques, les tickets de la carte bleue professionnel du compte où j'inscris le code interne de l'opération au bout de la ligne correspondante

représentent une quantité de pièces déposées, ils sont représentatifs d’une quantité de métal. On utilise se papier à la place de l’or La valeur du billet est exactement identique à l’or déposé, billets représentatifs. La lettre de change : (l’ancêtre du chèque) : document, lettre dans laquelle une personne appelée le tireur ordonne à une autre personne appelée le tiré, de payer un certain montant à une date donnée à une troisième personne appelée le bénéficiaire. Il y a une opération de crédit Endosser

caisse est destiné à constater toutes les opérations d’encaissement et de décaissement effectuées pendant la journée. 1°/ Opération de l’encaissement : Il est désigné entre le encaissement en numéraire et les encaissements par chèque. 2°/Opération de décaissement : Les décaissements dont il s’agit, sont les sommes dus aux créanciers de l’état et des organismes publics. GHICHET « PENSIONS » Le rôle principal dévolu au guichet « Pension »est d’assurer

vierge et la lettre d’accompagnement au futur stagiaire | 6. | Réceptionner les imprimés complétés avec le chèque d’acompte de 30 % de la formation demandée | 7. | Mettre à jour les dossiers participants sur la base de données « participant » créé sur « Access » | 8. | Transmettre les imprimés au responsable en charge des aspects matériels | 9. | Transmettre les chèques d’acompte à la comptable pour encaissement | 10. | Envoyer au futur stagiaire un dossier complet : supports

cours de cette période de formation en entreprise, j’ai eu l’occasion d’établir et de contrôler les états périodiques, le suivi des comptes clients (pointage, lettrage justification de solde), règlement des fournisseurs, des devis, des remise de chèques en banque, des bulletins de paies, répondre aux appels téléphonique, créer des tableaux pour la relance des retenue de garanties et pour le calcul des heures des ouvriers pour les paies ainsi que d’imputer et comptabiliser les opérations de trésorerie

commerciales quotidiennes. Déceler les risques encourus par la banque. Dans votre agence, vous êtes confronté(e) aux situations suivantes : 1. 2. 3. un versement espèces de 17 000 € est effectué par un particulier auprès de la caisse de l'agence ; un chèque non endossable est remis à l'encaissement sans être endossé ; un client vous donne instruction par téléphone d'effectuer un virement de 2 500 € par le débit de son compte de dépôt au profit de sa fille, cliente de votre agence ; ■ VOTRE TRAVAIL