Journal De Banque

de la caisse dépense Procède à l’arrêté de sa caisse en fin de journée : -totalisation des colonnes recettes et dépenses -calcul du solde par différence entre recettes et dépenses Compte son encaisse et s’assure qu’elle est égale au total de son journal de caisse 4 CAISSE : Réapprovisionnement de la caisse dépense Procède à l’arrêté du brouillard de compte S’assure que le montant de chaque pièce correspond à celui du justificatif joint Vérifie que le cumul des pièces correspond au total de son

acquises au lycée. La PFMP ayant lieu en octobre 2012, j’ai envoyée des Curriculum Vitae et des lettres de motivations dès le début de ma deuxième période de PFMP. J’ai principalement écrit aux entreprises, cabinets d’expertise comptable et à quelques banques. Mon choix s’est orienté vers une Entreprise. Ma sélection m’a conduite vers l’entreprise PEUGEOT (Kinziger), car c’est une façon pour moi de perfectionner mes connaissances comptables. De plus KINZIGER est une société relativement importante où

l’intérieur du dossier client, nous devons enregistrer toute l’année du client dans le cas où rien n’aurait été encore saisi. On choisit alors la période à laquelle nous voulons saisir et le journal qui nous intéresse. Pour une question de logique, nous commençons par enregistrer les achats du client dans le journal des achats. Nous devons alors avoir à disposition toutes les factures d’achats du client ainsi la saisie peut commencer. On commence par le jour de la facture, ensuite par le numéro du compte

venir. Table de matières Introduction …………………………………………………………………………………………………3 I Présentation de Sénégal Maritime Services (S M S) ……………………………………4 II Enregistrement chronologiquement des mouvements de l’entreprise …….4 2.1- Définition du journal …………………………………………………………………………….5 2.2- Les fournisseurs …………………………………………………………………………………..5 2.3- Les clients …………………………………………………………………………………………….6 2.4- La régularisation des factures fournisseur et client ………………………………6 2.5- Archivage

fonction de l’activité comptable, sociale ou fiscale du client. (Classement par mois dans l’ordre décroissant) Documents comptables Documents sociaux et fiscaux Enregistrements des opérations dans le logiciel comptable selon le journal : (achats, ventes, banque, caisse, OD) Etablissements des rapprochements bancaires Calculs fiscaux et comptabilisations des charges sociales (salaire, liasse de TVA…).Edition des bulletins de salaire Etablissements des déclarations aux organismes sociaux

relatives à la comptabilité générale 5) Codifcation des comptes 37 6) Les états de synthèse 7) Exercice VIII Virement 1) Défnir le virement 38 47 48 2) Utilité du virement 3) .Exemple IX Le journal 1) I. Dispositions impératives du journal 2) II. Présentation du journal 3) III. Utilité du journal 4) IV .Application 49 51 53 54 55 4 X Le grand livre 1) Défnition du grand livre 56 57 2) Présentation du grand livre XI La balance des comptes 59 1) Défnir la balance des comptes 2) Le rôle

ensemble sur un même dossier. 1- Classement des documents Chaque collaborateur à son propre mode de classement, du à leur formation différente. Ainsi ma tutrice range les dossiers dans un classeur divisé en plusieurs parties : achats, ventes, banque, TVA, opérations diverses. D’autres classent par ordre alphabétique les clients et les fournisseurs. 2- Méthode de travail Chaque équipe possède sa méthode de travail propre, sa propre organisation : L’équipe de M. SCHLAF : chaque comptable

lorsqu’une entreprise a des besoins de trésorerie 1. LE CREDIT DE MOBILISATION DE CREANCES COMMERCIALES L’entreprise regroupe plusieurs créances clients et souscrit un billet à l’ordre de sa banque. La banque escompte cet effet et avance les fonds à l’entreprise. A l’échéance de l’effet l’entreprise rembourse sa banque. BORDEREAU D’ESCOMPTE CMCC CIC Agence : Besançon Compte : 002 19 75491 5 Date de la remise : 25 janvier N ELAN 25000 BESANCON Lieu de paiement Nature Montant Echéance Jours Intérêts

comptabilité générale 5) Codification des comptes 6) Les états de synthèse 7) Exercice 37 38 47 48 VIII Virement 1) Définir le virement 2) Utilité du virement 3) .Exemple 49 51 53 54 55 IX Le journal 1) I. Dispositions impératives du journal 2) II. Présentation du journal 3) III. Utilité du journal 4) IV .Application 4 X Le grand livre 1) Définition du grand livre 2) Présentation du grand livre 56 57 59 XI La balance des comptes 1) Définir la balance des comptes 2) Le rôle de

traitement de dossiers que les clients nous faisaient parvenir, en fonction des couleurs des chemises réservées aux différents journaux dans lesquels les pièces allaient être enregistées : factures d’Achats dans la chemise orange, factures de vente dans la chemise beige, bordereaux de remise de chèques, de versement d’epèces dans la chemise bleue destinée au journal de Banque. Puis, je classais ces pièces en fonction des mois. Ce travail de classement a pour objectif de faciliter le travail de la