Journal De Caisse

dossier est classé par mois et par ordre chronologique , selon le procédé suivant :  DOSSIER ACHAT .  DOSSIER VENTE .  DOSSIER BANQUE .  DOSSIER CAISSE .  DOSSIER OPERATIONS DIVERS . 1- DOSSIER ACHAT : Dans ce dossier, on classe toutes les factures d’achats, quittances de loyer, et d’ électricité, les factures de téléphones, ainsi que les redevances de crédit-bail

République Islamique de Mauritanie Honneur - Fraternité - Justice Année universitaire : 2010/2011 [pic] [pic] Rapport de Stage effectué à la CNAM (Caisse Nationale d’Assurances Maladie) Plan du rapport : Remerciements Introduction I) RESENTATION ET MISSIONS DE LA CAISSE NATIONALE D’ASSURANCE MALADIE a) Bénéficiaires du régime d’Assurance Maladie b) Immatriculation c) Cotisations d) Prestations couvertes par la CNAM & les taux de couverture e) Structure

des comptes II- Nomenclature et utilisation des Registres II-1- Nomenclature des registres II-2- Utilisation des registres II-2-1- Les journaux divisionnaires 1.1- Les journaux à souche 1.2- Journal de caisse 1.3- Journal des chèques postaux-dépenses 1.4- Journal des recettes par chèque postaux et bancaires 1.5- Journal des opérations d’ordre sur impôts 1.6- Journal des opérations diverses II-2-2- Le grand livre centralisateur (ou récapitulatif) II-2-3- Les livres auxiliaires 3.1- Carnet des disponibilités

client Présenter le journal du F et du client dans chaque cas. L’entreprise F a dressé à son client C la facture suivante : Facture n° 315 du 5 /6 /2011 contre chèque bancaire : le NAP s’élève à 721528 ,80. La facture a tenu compte d’un rabais de 8% d’une remise de 5% d’un escompte de règlement de 2%, d’une TVA à 20% et des frais de transport de 2052 TTC .les frais de transport ont d’abord été payé par F à un transporteur T en espèce le mémé jour . Présenter le journal du client et du FR

appels téléphoniques. Organiser les rendez-vous. S’Occuper du courrier Compte rendue des réunions. Service Comptabilité : Elle contient 5 personnes qui ont pour fonction de passer toutes les écritures comptables aux différents journaux :   Ventes, Achats, Banque, Caisse… de façon manuscrite puis informatisée. La maîtrise des ordinateurs facilite les taches de saisie , le stockage et la sortie des états et des rapports. Service Juridique : Le juriste , Etudie les dossiers des parties en conflits

direction préfectorale des impôts : Secteur des impôts : Perception : Délégation régionale de C.N.S.S : Assurance groupe (mutuelle ) : Caisse de retraite : Assurance AT/ RC : Assurance multirisque informatisée : Assurance multirisque bureaux : Assurance parc auto : 1-4- Informations diverses et spécifique de * Avantages fiscaux : * Livres légaux tenus : · · · · · Journal côté et paraphé Livres d’inventaires Livres des assemblées Livres des transferts des actions Livre de présence des actionnaires

la date. * L'enregistrement des écritures comptables dans des journaux auxiliaires. * La tenue des livres: grand livre. * L'établissement des comptes annuels. * L'établissement des déclarations fiscales et des états de synthèse. E) Service contrôle : Le service contrôle joue un rôle d'intermédiaire entre le service comptable et le service informatique en vérifiant les écritures passés aux journaux auxiliaires avant de les saisir par ordinateur, ainsi que les états

Comptabilisation des factures 5 1.1.5 Règlement 6 1.1.6 Retours de marchandises. 6 1.2.Cycle des ventes 8 1.2.3.Ventes au comptoir 9 les ventes au comptoir 9 La Tenue de la caisse 10 les ventes en compte client 11 1.2.3.Règlements 12 1.3.Cycle Trésorerie 12 1.3.1.Règles de base 12 1.3.2.Inventaire physique de la caisse 12 1.3.3.Protection des disponibilités 12 1.3.4.Comptabilisation de la trésorerie 12 1.3.5.Rapprochement Bancaire 13 1.3.6.Les autres pièces bancaires 13 1.4. La TVA 14

1.22- · Perception : 1.23- · Délégation régionale de C.N.S.S : 1.24- · Assurance groupe (mutuelle ) : 1.25- · Caisse de retraite : 1.26- · Assurance AT/ RC : 1.27- · Assurance multirisque informatisée : 1.28- · Assurance multirisque bureaux : 1.29- · Assurance parc auto : 1.30- 1-4- Informations diverses et spécifique de 1.31- * Avantages fiscaux : 1.32- * Livres légaux tenus : · Journal côté et paraphé· Livres d’inventaires· Livres des assemblées· Livres des transferts des actions· Livre de présence

double des factures de ventes, souches de chèques, pièces de caisse, doubles des bulletins de paye, ……) qui sont à l'origine d'un enregistrement comptable. Documents qui devront être classés suivant la nature : facture d’achats, facture de vente, documents bancaires…… Il sera impératif de classer ensuite les documents PAR ORDRE CHRONOLOGIQUE. Page 2 sur 12 B. Le traitement des informations comptables : 1- Du journal à la balance Le journal est un document sur lequel les mouvements affectant le patrimoine