La Balance Agée Clients

saisissez dans la base de données sur ACCESS les données concernant la gestion des créances douteuses. Vous complétez les tables (attention à l’ordre de saisie des tables). Vous exportez la balance tiers CLIENTS du Dossier de PGI CEGID Comptabilité vers une feuille EXCEL Vous copiez ces données dans la table CLIENTS puis vous la complétez à partir du tableau « détail des créances douteuses et irrécouvrables ». Mission 1-4 Vous créez les différentes requêtes fournissant les renseignements permettant

ajoutée. 1 La politique du groupe ITW repose sur 3 principes : b) Le principe de décentralisation Au niveau commercial, SPIT est passée de la vente directe à la distribution professionnelle pour être proche des distributeurs et pour satisfaire le client final. Le but étant de réduire les structures pour mieux les gérer c’est pour cela que la société sous traite la logistique à la plateforme Logistique. Le service Export à pour mission de développer les ventes où il n’existe pas de filiale ITW. L’objectif

Evolution Historique  6 1.2 Fiche d’identité: 8 1.3 Structure : 9 II. Organigramme de la COSUMAR 12 2ème Partie : 13 Organisation de la Direction Finaciére. 14 I.Services Comptabilité : 1.1 Comptabilité Générale 15 1.2. Comptabilité Tiers (Clients /Fournisseurs)…………………………………………………………………………… 22 1.3. Comptabilité Matière…………………………………………………………………………………………………………… … 24 II.Service Trésorerie…… …………………………………………………………………………………………………………… 28

informations demandées par la loi et vérifier :   la concordance du solde total des dettes fournisseurs avec la balance générale, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, la correcte imputation des factures fournisseurs en fonction de leur date d’échéance ; Pour permettre au CAC de réaliser ses vérifications, les sociétés établissent une balance âgée des fournisseurs 2 OEC : Avis technique sur la loi 32-10 2.Formulation des conclusions du commissaire aux comptes

Audit Financier du cycle vente client République Tunisienne Ministère de l’Enseignement Supérieur et de la Recherche Scientifique Université de Sousse INSTITUT DES HAUTES ETUDES COMMERCIALES DE SOUSSE LICENCE APPLIQUEE EN COMPTABILITE Rapport de Stage Audit financier du cycle vente client d’une entreprise commerciale Présenté par : Limem Safa Encadré par :  M. Rouatbi Sami  M. Ben Brahim Mohamed Année universitaire 2013/2014 Audit Financier du cycle vente client Remerciements Je remercie tous

D’AIDE A LA DECISION POUR LA GESTION DU RISQUE CLIENT Université de Rennes 1 Mémoire de DESS Finance d’Entreprise Laboratoire de Recherche Financière (Cerefia) Faculté des sciences économiques 35 065 RENNES http://cerefia.eco.univ-rennes1.fr/newdessonline/ Blandine Subramaniam Bertrand Distinguin Octobre 2003 -1- TABLE DES MATIERES Introduction _______________________________________________________________ 4 1- La notion de Crédit Client __________________________________________________

Financier 19,60 Montant de la TVA 5,50% 1,08 Net à payer   20,68 Enregistrement des ventes réalisées dans les comptes de l’entreprise LIVRE GENERAL DES COMPTES 411 - Clients 15/05/N 369,25 369,25 19/05/N 18/05/N 206,78 1023,35 28/05/N 25/05/N 1023,35 20,68 30/05/N 206,78 18/05/N 44571 - TVA Collectée 30/05/N 1,08 19,25 15/05/N 10,78 18/05/N 53,35 25/05/N 512

EN NON VALEURS IMMOBILISATIONS INCORPORELLES IMMOBILISATIONS CORPORELLES IMMOBILISATIONS FINANCIERES ECARTS DE CONVERSION - ACTIF TOTAL ACTIF IMMOBILISE STOCKS CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT . Fournisseurs, débiteurs, avances et acomptes . . . . . Clients et comptes rattachés Personnel Etat Autres débiteurs Comptes de régularisation Actif 2 478 607 132 247 511 92 772 149 36 337 86 597 513 72 308 81 13 089 313 249 326 821 31/10/2011 20 379 312 155 696 31/12/2010 20 379 325 671 751 TITRES ET VALEURS

ce qui concerne les factures et avoirs reçus, ils sont reçues (ou à défaut seront dupliquées) en deux exemplaires. Les exemplaires supplémentaires seront détruits. La secrétaire classe le courrier par nature : - règlements des clients, - commandes des clients, - demande de prix, de documentation, - factures et relevés des fournisseurs, - offres de services, - relevés et documents émanant des banques, - autres. Elle le transmet sans tarder à chaque destinataire. Il faut noter

Chapitre 4 : Règlement des clients I. Les différents modes de règlement A. Les instruments de paiement stricto sensu 1. Règlements en espèces Constaté par une pièce de caisse numérotées et indiquant l’objet du règlement Solde du compte 53. Toujours débiteur ou nul Sinon l’entité perd sa force probante 2. Chèques Tiré = agence bancaire Bénéficiaire/Ordre Tireur = titulaire du compte Le titulaire d’un compte bancaire ou postal, le tireur, donne l’ordre à sa banque (le tiré)