La Gestion Optimale De Trésorerie

Gestion financière/ S5 Mme L . Fekkak ‫جا م ع ة س يد ي م حم د بن ع بد ا هلل‬ ‫كلي ة ال عل وم ال قا نوني ة واال ق تص ا دي ة‬ ‫ فا س‬- ‫وا الج تم اعي ة‬ UNIVERSITÉ SIDI MOHAMED BEN ABDELLAH FACULTE DES SCIENCES JURIDIQUES ECONOMIQUES ET SOCIALES – FES SUPPORT DE COURS OPTION : ECONOMIE ET GESTION MATIERE : GESTION FINANCIERE SEMESTRE 5/ SECTION A et B Enseignante : Mme L.FEKKAK Année Universitaire : 2012 – 2013 [Tapez un texte] [Tapez un texte] [Tapez un texte] Gestion financière/ S5 Mme

-Amortissements et provisions (+ amort. crédit bail) Dettes financières (> 1 an) Actif circulant -stocks -créances (et EENE) -VMP -Charges constatées d’avance Passif circulant -Dettes -Produits constatés d’avance Actif de trésorerie - Disponibilités Passif de trésorerie - concours bancaires (et EENE) 132- Passage du bilan comptable au bilan fonctionnel Raisonnement en valeurs brutes ou d’origine des actifs Ressources stables = capitaux propres + provisions pour risques et charges + amortissements

affaire commerciale ou industrielle dirigée par une personne physique ou morale privée, unité économique de production » 4ème « une entreprise est une organisation qui met en œuvre différents moyens, appelés facteurs de production, de façon optimale, pour atteindre les objectifs qu’elle s’est fixés : production ou commercialisation de biens ou de services » I- L’approche traditionnelle de l’entreprise L’activité d’une entreprise peut être décomposée en deux phases distinctes :

D O S S I E R Comment faire de meilleures prévisions de trésorerie A priori, toutes les entreprises ont besoin de faire des prévisions. Celles qui pensent qu’il s’agit d’une activité superflue sont généralement celles dont les prévisions de trésorerie actuelles sont sans valeur ajoutée. Bien souvent, un système de prévisions n’est mis en place que lorsque les choses vont mal. Et quelques groupes ont même décidé d’abandonner totalement le système des prévisions au quotidien. Les prévisions

présentait une bonne gestion de risque et un portefeuille d’activité considéré comme d’excellente qualité, gage d’une bonne solvabilité. Toutefois son mode de financement à court-terme pour profiter de différentiels de taux (taux longs vs taux court) l’a soumise à un fort risque de solvabilité. Dans cet essai, nous nous intéresserons à la gestion de la liquidité et donc à la détention de trésorerie de la trésorerie en contexte de crise. Le fait de détenir de la trésorerie signifie que l’entreprise

organisations selon une approche nouvelle, celle de l'analyse systémique. Section 2 :Structure de l’entreprise L'entreprise est un système organisé et structuré, et la structure constitue un élément essentiel pour en assurer le fonctionnement optimal. 1. Définition. La structure d’une entreprise peut être définie comme l’ensemble des dispositifs par lesquels une entreprise répartit, organise, coordonne et contrôle ses activités. L’ensemble de la structure d’une entreprise est représenté

BREVET DE TECHNICIEN SUPERIEUR « COMPTABILITÉ ET GESTION DES ORGANISATIONS» FICHE D’ACTIVITÉ |NOM, Prénoms du candidat : | | | |ACTIVITE N° | |PORTEFAIX Mathieu

Contrôle de gestion Une très petite partie de la valeur ajoutée créée a été sous traité dans le but de maîtriser et de conserver la maîtrise des couts réelles, il s’agit d’une sous traitance de volume pour garder le savoir faire. Marge = prix de vente qui doit être inférieur à la valeur perçue (valeur d’usage) par le client – cout de revient (personnel->salaire, fournisseur->achat/dette fourniture, Etat->taxe, banque->intérêt, actionnaire->rémunération du capital). Les FCS sont le

Chapitre 3: Cas pratique - S/D Trésorerie - Air Algérie Siège Nous allons aborder au cours de ce chapitre la 3ème partie de notre mémoire, dans laquelle nous présenterons, en bref, la Compagnie Air Algérie, par le biais de son organigramme et de ses différentes Directions, Sous-Directions, Départements et Services, afin de connaître ses missions et activités. On tentera par la suite, de mettre en application les différents concepts développés au cours des chapitres précédents, afin d'évaluer

LE CONTROLE DE GESTION : FONDEMENT DE BASE 1- CONTROLE DE GESTION ? 2- LES OBJECTIFS DU CONTROLE DE GESTION SEQUENCE 2 : L’ORGANISATION DU CONTROLE DE GESTION ET LE CONTROLEUR DE GESTION 3- LA PLACE DU CONTROLE DE GESTION DANS L’ORGANISATION. 4- L'ORGANISATION DU CONTROLE DE GESTION : 5- LA METHODOLOGIE DU CONTROLE DE GESTION 6- PRINCIPAUX OUTILS DU CONTROLE DE GESTION 7- LE CONTROLEUR DE GESTION : SES COMPETENCES REQUISES, SES COMPORTEMENTS ET SON ROLE  SEQUENCE 3 : LA GESTION DES COUTS ET LE