La Gestion Optimale De Trésorerie

1 Master 1 : Contrôle de Gestion et Audit Organisationnel Sujet de stage : Gestion et analyse financière d’une administration publique Encadrant professionnel Mairie de Villetaneuse N˚ matricule : 1 3 3 7 7 1 9 6 8 4 2 REMERCIEMENTS Il est important pour moi de remercier avant tout l’équipe qui m’a encadrée, c'est-à-dire tout le personnel de la mairie de Villetaneuse qui m’a accueilli à bras ouverts et avec une grande sympathie. Ma reconnaissance se tourne particulièrement vers

CES A G Centre Africain d'études Supérieures en Gestion Institut SulMirieur de Comptabilité. de Banque et de Finance (ISCBF) ES C Master Professionnel en €omptablllté et Gestion Flnandère (MPCGF) ....;......~-----' AG Promotion 2 (2007-2009) IB -B Mémoire de fin d'étude THEME ~ Ilmllll~~lllll E U EQ TH O LI ~ ELABORATION DES PROCEDURES LIEES AU CYCLE DE LA TRESORERIE DE NSIA SENEGAL Dirigé par: Présenté par : i Anatole SAMANDOULOUGOU Alexis KOUASSI Sous Directeur du cootrôle

l'entreprise recherchera donc l'information nécessaire pour saisir les opportunités et se prémunir des dangers éventuels. En effet, pour faire face à l'environnement concurrentiel, les dirigeants de l'entreprise doivent combiner les techniques de gestions les plus appropriées à l'étude des facteurs et à la compréhension des phénomènes internes et externes de cette organisation. Cela nécessite la mise en place entre autres d'une comptabilité adéquate, qui permettra l'enregistrement et la classification

relative au régime des concessions définie la concession : La concession est le contrat par lequel une personne publique dénommée "concédant" délègue, pour une durée limitée, à une personne publique ou privée dénommée «concessionnaire », la gestion d'un service public ou l'utilisation et l'exploitation des domaines ou des outillages publics en contrepartie de rémunération qu'il perçoit sur les usagers à son profit dans les conditions fixées par le contrat. Le concessionnaire peut être en plus

Gestion de trésorerie 28/06/2006 Gestion de trésorerie Objectifs • Connaître les principales composantes de la gestion financière à CT • Comprendre les objectifs de la gestion financière à court terme • Maîtriser les principales formes de financement et de placement à court terme • Etre capable de construire un plan de trésorerie • Connaître les principales caractéristiques de la gestion de trésorerie au jour le jour • Comprendre quels sont les divers éléments

d’investissement. Cette approche représente un changement important dans la gestion stratégique mais demeure relativement peu connue et ce, malgré son adoption par certaines entreprises .Pour de nombreux observateurs, la contribution la plus tangible des hauts dirigeants à la valeur de l’entreprise devrait être mesurée par la valeur des options réelles qu’ils identifient et créent et par leur capacité à les gérer de manière optimale. Les options réelles sont rarement des actifs négociés sur un marché

Sommaire Introduction générale Dans le cadre de ses relations commerciales, une entreprise est généralement amenée à accorder à ses clients des délais de paiement plus en moins importants, pour répondre à ses contraintes de trésorerie, pour se démarquer de ses concurrents, ou encore pour se conformer à des pratiques sectorielles ou géographiques particulières. En proposant ce délai de paiement, l’entreprise accorde un crédit à ses clients au même titre qu’une banque accorde

15/09/2014 3 LA RÉGLEMENTATION DU TRAITEUR Les aptitudes professionnelles Le traiteur, outre une bonne maîtrise des techniques culinaires, doit être gourmet et gastronome. Ce métier nécessite aussi amabilité, imagination, sens du contact, de la gestion et rigueur (vis-à-vis du personnel, des règles d’hygiène…). Travaillant sur commande et sur des délais très courts, il doit aussi savoir s’organiser. Le professionnel peut aussi avoir à s’occuper de la décoration des lieux et de l’animation de la

classement des pièces comptables………………………………………………12. 3. La gestion des stocks………………………………………………………………….12 Troisième partie : l’analyse financière ………………………...........13-29 1. L’analyse de bilan …………………………………………………………………….14 1.1. Généralités………………………………………………………………14-15 1.2. L’étude de bilan fonctionnel……………………………………………16-18 2. L’analyse de compte de produit et charge………………………………………19-20 3. L’analyse de l’état de solde de gestion  ………………………………………… 21 2. 3. 3.1. Généralités…………………………………………………………………

d'administration et la direction sur l'état d'avancement du projet III- AFFECTATION DES MOYENS : A-DEF Les moyens nécessaires à la réalisation d'un projet sont : le travail, le capital technique et le capital financier. B- CRITERES D’UNE ALLOCATION OPTIMALE DES RESSOURCES : Toute méthode efficace d'affectation et d'engagement des ressources doit remplir, au moins trois conditions : Condition 1 : une vision claire de la façon dont seront utilisées les ressources du projet ; Condition2 : une bonne