Lettrage Et Rapprochement Bancaire

B) Lettrage et rapprochement bancaire Après les étapes préliminaires de codifications et de saisies, il faut effectuer le rapprochement bancaire. Dans le cabinet, on comptabilise les mêmes opérations financières (compte tenu de l’entreprises) que la banque. Cet état de rapprochement* consiste à vérifier que le solde du compte banque de notre comptabilité est identique à celui du relevé bancaire, mois par mois. Il est en effet rare que ceux-ci coïncide. En effet, les chèques émis en fin de

SOMMAIRE Page 2 INTRODUCTION Page 3 PRESENTATION DE L’ENTREPRISE Page 4 ORGANIGRAMME Page 5 ACTIVITES EFFECTUEES Page 6 L’ETAT DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE Page 7 - 8 CONCLUSION Page 9 REMERCIEMENTS Page 10 ANNEXE Page 11 INTRODUCTION Je suis en première Baccalauréat Professionnel de Comptabilité au Lycée

comptabilise tout par la banque, j’ai d’abord saisie les factures d’achat dans le journal correspondant, pour les factures réglées en espèces j’ai utilisé le journal de caisse, et pour les tickets de caisse de carte bancaire, j’ai créé un compte spécifique pour faire passer tous ses frais par carte bancaire. Puis, j’ai saisi les factures de ventes. Après chaque saisie d’une facture, un tampon « comptabilisé » est apposé ou un nombre tel que 04001 (04 pour le mois d’avril et 001 pour la 1ere facture). Il a

caisse dans le journal caisse. Le sixième est qu'il faut saisir dans le journal de la banque principale a l'aide du document 10 aussi toutes les opérations utilisant le compte de la banque principale. Le septième est qu'il faut procéder au lettrage des comptes de tiers. Analyser les problèmes concernant l'informatisation de la comptabilité : Concernant le sous problème (a) nous avons du créé le dossier comptable de la société NETT 84 pour l'exercice 2010 ( dossier – nouveau). Ensuite

LA BOITE A CAKE Thème: État de rapprochement Lycée polyvalent Jérémie De La Rue à Charlieu Cession: 2010 INTRODUCTION Du 4 novembre au 14 décembre 2010, j'ai effectué un stage au sein de l'entreprise «La boîte à cake». Au cours de ce stage j'ai pu m'intéresser à la comptabilité d'une entreprise industrielle. Plus largement, ce stage a été l'opportunité pour moi d'appréhender l'état de rapprochement dans le but d'amener les comptes bancaires au plus proche de la réalité des relevés

l’ensemble des comptes de Trésorerie espèces de la CDG et des organismes gérés * Fonctions détaillées * Contrôler les mouvements effectués sur tous les comptes bancaires (BAM, * Trésor, CCP…) de la CDG et des organismes gérés (CNRA et RCAR), en relation avec le pôle Finances. * Élaborer les états de rapprochement. * Vérifier la PONA et procéder à son règlement. * Exécuter les virements suite à un rachat opéré par les clients n’ayant pas de compte espèces à la CDG. * Assurer

----------------------------- (Page. 5) B. La saisie dans le journal d’achat --------------------------------- (Page. 5) C. La saisie dans le journal de vente ------------------------------- (Page. 6) D. Le lettrage manuel et sur poste ---------------------------------- (Page. 6) E. Le rapprochement bancaire -------------------------------------- (Page. 7) F. Le remplissage des feuilles d’Assédic --------------------------- (Page. 8) G. Ma journée passée à Lièvin ---------------------------------------

Fournisseurs a- Réception des factures b- La saisie des factures c- Le classement des factures d- Le paiement des factures 2/Comptabilité Générale a- La saisie des écritures b- L’état de rapprochement c- La déclaration de TVA CONCLUSION REMERCIEMENTS INTRODUCTION J’ai effectué ma période de stage au sein d’Arc distribution France sous la responsabilité de M. R MACHU Daniel, chef comptable. Ma période de stage

LE CONTROLE DES COMPTES • Objectif(s) : o o o Lettrage, Apurement des comptes d'attente, Contrôle du compte banque. Maîtrise du fonctionnement des comptes de tiers et des comptes de trésorerie. Principes, Série d'exemples, Synthèse. • Pré-requis : o • Modalités : o o o TABLE DES MATIERES INTRODUCTION. ............................................................................................................................. 3 Chapitre 1. CONTROLES. .....................

achats…………………………………………………………………. P.6 B) Saisie ventes…………………………………………………………………. P.6 C) Saisie de la caisse…………………………………………………………… P.6 D) Saisie du relevé de banque…………………………………………………… P.7 E) Lettrage……………………………………………………………………….. P.7 IV) Conclusion………………………………………………………………………… P.8 I) Présentation des entreprises A) Cabinet ACECAM - ACECAM : Analyse Conseil Expertise Comptable