Méthodologie De L Audit Bancaire

des carnets de chèques  9 b.Dépôts des chèques et des espèces en banque  9 4.Enregistrements comptables des opérations de trésorerie  10 a.Séparation des tâches et supervision  10 i.Contrôles sur les enregistrements  10 ii.Les rapprochements bancaires  10 iii.Les risques pouvant exister : 11 iv.Examen théorique des dispositifs de contrôle : 11 v. Les risques pouvant exister : 13 5.Exemples de techniques de détournements  14 a.Détournement des recettes  14 b.Détournements de fonds en caisse

- La trésorerie de la compagnie reçoit immédiatement les fonds reçus. b) Le réseau bancaire : (la bancassurance) C’est une banque qui intègre des produits d’assurance dans ses activités en utilisant des réseaux bancaires déjà implantés dans tout le royaume. Ce réseau permet à l’assurance de faciliter les contacts avec la clientèle, de profiter du réseau bancaire qui couvre une large partie du territoire. Cependant, les critères de sélectivité

essentiel de faire la distinction entre la notation financière et l’évaluation des risques-clients, qui peuvent avoir les mêmes objectifs (faire face au risque de contrepartie) mais n'utilise pas les mêmes ressources (le premier fait appel à un véritable audit financier et l'autre fait appel à un système expert - automatique). Également, la notation est sollicitée (souvent par les grandes entreprises cotées) alors que l’évaluation est systématique et réalisée sur l'ensemble des entreprises. La mission d’effectuer

2. Stratégie de développement du CIH…………………………………………………….. 8 3. Les perspectives du CIH………………………………………………………………….. 8 SECTION II- Prise de conscience de l’importance de la notion de Risque dans les banques. 1. Définition de la notion de Risque Bancaire…………………………..…...…….... 10 2. Typologie des risques………………………………………………………….…… 11 ABCDRisque de crédit Risque de marché Risque opérationnel Autres risques o Risque de taux o Risques de change o Risque de liquidité SECTION III- Emergence de la notion

L’examen analytique des comptes du cycle « trésorerie » comporte généralement : l’établissement d’un comparatif des comptes bancaires et de comptes de caisse avec l’exercice précédent ; la revue du tableau de financement ; l’obtention d’explications sur les nouveaux comptes ouverts durant l’exercice ; la détermination de la fonction de chaque compte et l’identification des opérations et/ou des services qui le concernent ; l’établissement d’un comparatif des charges et produits composant le

production : qualité, vols, sabotages ; - Plans des terrains et immeubles ; baux ; titres de propriété ; - Catalogue des produits et tarifs ; - Principaux contrats de fournitures ou de distribution ; - Concessions, licences ou location gérance ; - Audit environnement s’il existe. Le diagnostic de l’entreprise ➢ 2. LE DIAGNOSTIC FINANCIER Vous procéderez en plusieurs temps. • Analyse des comptes de la société cible Pour les trois ou quatre dernières années afin de repérer les évolutions

...................................................................... 26 Audit interne (Contrôle détectif) ...................................................................... 28 Qu’est-ce que c’est ? .......................................................................................... 28 Qui doit conduire l’audit ? ................................................................................... 28 Audit externe (Contrôle détectif) ..............................................

renommé. Connu pour ses liaisons amoureuses. Goût pour le jeu. Condamné à mort pour duel puis gracié par William III car apprécié des puissants. S’évade de prison en 1695. Voyage dans toute l’Europe ; en profite pour étudier questions monétaires et bancaires. S’enrichie sur jeu et spéculation. Un problème de dette publique Grave problème de surendettement début XVIII°. Révocation de l’Edit de Nantes chasse marchands et banquiers protestant utiles. En 1715 les caisses de l’Etat sont vides. Situation catastrophique

référentiel socio-économique élargi pour apprécier l’impact des innovations financières et, par là, celui des interventions destinées à les promouvoir. Cette prise en compte implique, à son tour, un certain nombre de conditionnantes en termes de méthodologie d’analyse qui sont également développées. Dans le cadre de la préparation du séminaire de décembre, les éléments présentés dans cette contribution devront être synthétisés et actualisés par des travaux plus récents (programme international ImpAct

l’intérêt d’une telle option ? Cette fonction peut-elle être externalisée ? Quelles sont les étapes à franchir avant sa désignation ? Quels sont les outils que l’entreprise doit mettre en place (la « cartographie » des traitements, le rapport de cet audit, le bilan annuel) ? Quels sont ses missions et ses pouvoirs au sein de l’entreprise ? Maître Alain Bensoussan, cabinet Alain Bensoussan 16h45 : Questions/débat 17h00 : Synthèse et clôture 4. Les nouvelles pratiques 11h30 : Le web 2.0 change les