Rapport Entre Budget Et Trésorerie

…………………….3 Introduction : 4 Chapitre préliminaire : 5 CHAPITRE I : BUDDGET DE TRESORERIE 8 Section 1 : Définition du budget de trésorerie : 8 Section 2 : Processus d’élaboration du budget de trésorerie : 10 Chapitre 2 : l’optimisation de la gestion de trésorerie 17 Section1 : connaissance des mécanismes bancaires : 18 Section 2 : la gestion des excédents de trésorerie : 22 Section 3 : la gestion des déficits : 25 Section4 : Les spécificités liées

 Rapport de la situation finale : Entreprise TOPSAFE « La qualité en excellence » Sommaire INTRODUCTION : 3 ANALYSE STRATEGIQUE 7 I. La description du marché : 7 II. LES STRATEGIES ELABOREES : 8 a) Stratégie d’ensemble : 8 b) Stratégies par DAS : 8 c) LES OBJECTIFS : 9 d) LES MOYENS DEPLOYES : 11 III. Diagnostic stratégique et financier : 14 a) Le diagnostic externe : 14 L’analyse du macro environnement (PESTEL) 14 Analyse de l’industrie : Les 5(+1) forces de Porter 18 b) Le diagnostic

d’outils et de méthodes permettant de porter une appréciation sur la situation sur la situation financière et les performances d’une entreprise. Elle a pour objectif de formuler des jugements de valeur concernant la structure financière, la cohérence entre les moyens et les ressources, ainsi que l’équilibre et la santé financière de l’entreprise. Ces appréciations sont faites d’abord à la base du bilan comptable. Mais pour se prêter à des analyses plus pertinentes, le bilan comptable doit être remanié

Stratégie / Budgets 2. Le système budgétaire 2.1. La procédure budgétaire : Intervenants, Calendrier, Etapes, Organisation & hypothèses 3. Techniques de construction des budgets 3.1. Le budget des ventes - Cas pratique sur PC 3.2. Le budget des investissements - Cas pratique sur PC 3.3. Le budget de production - Cas pratique PC 3.4. Les différents budgets de fonctionnement - Cas pratique sur PC 3.4. Le BBZ _ Budget Base Zéro (Réduction des coûts et Méthodologie) 3.5. Le budget de trésorerie : Cas pratique

doivent être déposées au cours du second semestre de chaque année. La loi de Règlement constate le montant définitif des recettes encaissées et des dépenses ordonnancées au cours de la gestion de l’année civile considérée et approuve les différences entre les résultats et les prévisions de la loi de Finances de l'année, complétée, en tant que de besoin, par les lois rectificatives. Le cas échéant, elle approuve les dépassements de crédits résultant de circonstances de force majeure. Elle autorise enfin

La gestion de la trésorerie : une fonction vitale pour l’Etat _____________________ PRESENTATION ____________________ Honorer les engagements à bonne date constitue l’enjeu premier de la gestion de la trésorerie de tout acteur économique. Loin de représenter une activité secondaire, la trésorerie est une fonction vitale pour les entreprises, les institutions financières mais aussi les administrations publiques. La crise qui a secoué les marchés financiers à partir de la mi-septembre 2008

les moments de suivi qu’ils m’ont accordé tout au long de mon stage parce que sans leur dévouement, je ne serai jamais arrivé à ce stade de savoir-faire. Ainsi que toutes les personnes qui ont contribué de prés ou de loin à l’élaboration de ce Rapport. Sommaire REMERCIEMENT 3 Sommaire 4 INTRODUCTION 5 1ère PARTIE : Présentation de la COSUMAR 1.1. Evolution Historique  6 1.2 Fiche d’identité: 8 1.3 Structure : 9 II. Organigramme de la COSUMAR 12 2ème Partie : 13 Organisation

• Encadrant professionnel : Mr BOULAID Hassan • Encadrant pédagogique : Mme ARRAZAKOU Hind Département contrôle de gestion Spécialité : gestion d’entreprise Rapport de stage d’observation Diplôme national de l’ENCG MARRAKECH Remerciement : Saisissant l’opportunité qui m’est offerte par la rédaction de mon rapport de stage, je tiens tout d’abord à remercier toute l’équipe de la direction de l’établissement MAROC DESSERT INTERNATIONAL et qui ont collaboré de près ou de loin pour la

validation des opérations financières, de l’élaboration des états financiers. Elle est aussi responsable du processus budgétaire (élaboration et suivie) et du reporting périodique des résultats. La direction surveille et contrôle la position de trésorerie. En plus, elle planifie l'allocation des fonds disponibles aux opérations courantes et autres emplois, au remboursement des créances et des investissements. La direction assure aussi les relations de l'entreprise avec les institutions financières

d'analyse des performances et de la situation financière d’une entreprise de façon statique ou dynamique ; - l’analyse des charges et l’aide à la décision s’appuient sur l’étude de la relation coût- volume/profit ; - les prévisions de résultat et de trésorerie permettent de présenter la démarche budgétaire. Le programme est constitué de deux éléments indissociables : • un tableau en trois colonnes : - la colonne de gauche énumère et hiérarchise les thèmes d'étude ; - la colonne centrale précise le sens