Risque Fraude Tresorerie

précision et du degré de confiance de ses documents comptables, pour promouvoir l’efficacité des opérations et pour que soient suivies les politiques prescrites par la direction. Il a pour objectifs principalement de : Prévenir les erreurs et les fraudes ; Protéger l’intégrité des biens et des ressources de l’entreprise ; Gérer rationnellement les biens de l’entreprise ; Assurer une gestion efficace et efficiente des activités Assurer l’application des instructions de la direction et l’amélioration

l’acquit-à- caution dans le régime de transit tient au fait que cela permet d’éviter le passage inaperçue des marchandises au premier poste car une fois à l’intérieur, il peut y avoir fraude ou évasion fiscale. En exigeant une garantie au premier poste, l’administration douanière est sûre de recouvrer les fonds même en cas de fraude au deuxième bureau. Dans le régime de l’entrepôt, les marchandises sont placées, en suspension des droits et taxes dans un local préalablement agréé par le service des douanes

crédit et les risques bancaires Section 1 : Généralités sur le crédit bancaire A- Définition et évolution de crédit 1- Définition a- Le crédit échange dans le temps b- Le crédit échange entre deux personnes 2- Evolution de crédit au Maroc B- Classification et domaine du crédit 1- Classification par rapport à l’objet 2- Classification par rapport aux prix des actifs 3- Classification des crédits par secteur d’activité Section 2 : L’étude et évaluation du risque bancaire A- Le risque de crédit

...................................19 Chapitre2 : L’organisation d’une mission d’audit ……...................................................21 Section1 : Les différents types de risques d’audit ……………………………………….21 A. Le risque inhérent …………………………………………………………………….......22 B. Le risque de non contrôle et le risque du non détection……………………………...23 Section2 : Le déroulement d’une mission d’audit ………………………………………........24 A. Prise de connaissance globale de l'entreprise ………………………………………..25

espèces 2. Les chèques 3. Les cartes 4. Les effets de commerce 5. Les virements 6. Les prélèvements 7. La protection des moyens de paiement 1. Le financement des besoins de trésorerie et d’investissements 2. La gestion des dossiers de financement 1. Le placement des excédents de trésorerie 2. Les opérations de Bourse 3. La préparation de la retraite p. 22 à 23 L’assurance et la prévoyance p. 24 1. La protection de l’entreprise et de ses dirigeants 2.

voyage ABC…………………………….………..….……….35 B. Lettre de mission et définition des zones de risque……………………………..……….…....……36 1. Lettre de mission……………………………………………………………………………………..……..….……. 36 2. Définition des zones de risque d’audit……………………………………..….………………….…….…..37 a. Estimation de la TVA ………………………………………………………………….…………….….…………..39 b. Fiabilité des factures reçues de la part des guides ……………….…………….......……..….……39 c. Risque social….……………………………………………………..……....………………………..…….….………39 C. Répartitions des sections

MARITIME : risques et assurances - logistique et transports ------------------------------------------------- Les risques et l’assurance transport Les exclusions s’expliquent par la connaissance des risques, c’est pourquoi il est important de commencer par les risques. Ces clauses sont rédigées par des commissions de professionnels qui connaissent ces risques, il faut connaître les risques avant de connaître l’assurance. A) Les risques directs au cours du transport : * risques communs

ressortissants de chaque pays profitants des connaissances et des expériences faites dans les Etats avec lesquels ils entreprenaient des liaisons commerciales. Ainsi, les Egyptiens, les Phéniciens, les Grecs et les Romains tenaient des comptabilités de trésoreries, qui par la richesse et la précision des renseignements, leur ont permis d’établir sur des bases solides leur système d’information. Ce n’était qu’après s’être assurés qu’ils avaient à leurs dispositions des données valables que ces ancêtres commençaient

contrôle de l'impôt (liquidation) et ceux chargés de leur encaissement (recouvrement). Concrètement les centres des impôts (CDI Dijon sud) dépendent de la DGI (Direction générale des impôts) qui établissent, calculent, liquident les impôts et les trésoreries appelées anciennement perceptions, et dépendent du Trésor Public. Les règles de détermination de l'impôt La détermination d'un impôt nécessite de définir: -son champ d'application qui amène à se pencher sur 3 questions (Qu'est ce

interne bancaire 2.2.- Architecture et organisation du contrôle interne 2.3.- Types de contrôle 2.4.- Acteurs du contrôle III.- Les grands risques bancaires 3.1.- Le risque de crédit 3.2.- Le risque de taux 3.3.- Le risque de change 3.4.- Le risque de liquidité 3.5.- Les risques opérationnels III.- La méthodologie de l’audit bancaire 3.1.- L’identification des risques 3.2.- L’appréciation du dispositif de contrôle interne 3.3.- La validation des comptes IV.- Annexes annexe 1 : Présentation du secteur