Risque Fraude Tresorerie

type d’activité ? Nous verrons dans un premier temps, l’approche d’audit à adopter pour le cycle ventes-clients. Ce dernier nécessite une prise de connaissance de l’environnement interne et externe de la société auditée afin de comprendre les risques liés à l’activité. Cette première approche permettra de définir l’étendue des travaux à mettre en place par le commissaire aux comptes pour s’assurer de la régularité, de la sincérité, et de l’image fidèle des comptes se rapportant au cycle ventes-clients

Première partie : la gestion des risques au CDM comparée à la BP et à la BMCE Chapitre 1 : gestion des risques au CDM…………………………………………………...10 Section 1 : recommandations du comité de Bâle II………………………………………10 Section 2 : exigences de BAM…………………………………………………………...11 Section 3 : différents types de risque……………………………………………………..26 Section 4 : principaux acteurs et stratégie de couverture de risque………………………36 Section 5 : évaluation des risques……………….. ………………………………………44

Droit des procédures collectives Introduction Le contexte même est celui d'une entreprise qui n'arrive plus à payer ses factures, à faire face a ses engagements et qui risque de faire l'objet d'une liquidation de son patrimoine si les outils fournis pas le droit ne sont pas efficace. Pendant longtemps, dans cette matière, il s'agissait d'apprécier le sort qui était réservé à une personne, le débiteur (le professionnel en cause) et il s'agissait de sanctionner ce débiteur en difficulté.

................................ 62 Section 1 : Risques influant la mission du CAC .................................................................................. 62 Chapitre 1 : Risques lié à l’environnement ................................................................................... 65 Chapitre 2 : Risques liés à la déontologie ...................................................................................... 67 Chapitre 3 : RISQUES LIES AU CONTROLE INTERNE ......................

STRUCTURE FINANCIERE DE LA SOCIETE BETA……………………………………………………………………………………….…...18 A- PRENTATION DU DEPARTEMENT FINANCIER………………………....19 B- PRESENTATION DES BILANS DE LA SOCIETE………………………...20 C- ETUDE DE L’EQUILIBRE FINANIER…………………………………….....23 D- TRESORERIE, LIQUIDITE ET SOLVABILITE………………………….....28 PARTIE – II ANALYSE DES COMPTES D’EXPLOITATION DE LA SOCIETE BETA………………………………………………………………………………….………....30 A- ANALYSE DE L’ACTIVITE DE LA SOCIETE BETA…………….……..….31 B- PRESENTATION DES SOLDES INTERMIDIAIRES

Un élargissement considérable du champ d’application de la déclaration de soupçon … Le champ d’application de la répression, qui couvrait le blanchiment des produits du crime, est dorénavant étendu aux infractions qualifiées de « graves » : fraudes (en particulier fiscales), corruption, mais surtout financement du terrorisme et infractions exposant à une peine d’emprisonnement supérieure à un an. Ces deux derniers points sont particulièrement sensibles : • d’une part, le financement du

SÉANCE DE RÉVISION : CAS DE SYNTHÈSE MODULE : CONTRÔLE INTERNE CASABLANCA, LE 23 MAI 2015 Sommaire Carographie des processus Découpage des processus Idenification des risques/Recommandations Proposition de mini procédure Révision QCM Module : Contrôle interne Séance de révision CAROGRAPHIE DES PROCESSUS La cartographie L hi des d processus est modélisée déli é selon l la l norme ISO 9001. 9001 La L modélisation déli i est faite conformément aux informations fournies par le cas. Des processus

Édition 2009 Rapports des présidents Quels nouveaux enjeux pour les dispositifs de contrôle interne et de gestion des risques ? Sommaire 2 Sommaire .............................................................................................................................................................................................................................. 3 Introduction ...................................................................................................

préoccupation prédominante pour les banques. La faiblesse généralisée des fonds propres des PME apparaît comme le premier d’entre eux. Cette faiblesse s’explique à la fois par les réticences des promoteurs à rechercher d’autres actionnaires, la rareté des trésoreries disponibles, les sous-évaluations fréquentes des coûts de fonctionnement et d’investissement dans les budgets, ainsi que la sous-estimation du capital nécessaire pour réaliser le chiffre d’affaires envisagé. En conséquence, le poids des emprunts dans

PLACE DE LA COMPTABILITE DE L'ENTREPRISE "ALPHA" 25 I. Présentation de l'entreprise 25 II. L'élaboration du plan comptable 25 II-1. Les comptes de charges 25 II-2. Les comptes de produits 26 II-3. Les comptes de tiers 26 II-4. Les comptes de trésorerie 27 III. Les pièces comptables 28 IV. La création des journaux 29 V. Les tâches du service comptable 31 V-1. Les tâches quotidiennes 31 V-2. Les tâches mensuelles 32 V-3. Les tâches annuelles (l'élaboration des états financiers) 32 V-3.1