Sam Cooke

à lui lié à l'évolution défavorable du cours des actions figurant dans le portefeuille titres d'une banque. La 2ème famille de risques concerne les risques opérationnels qui viennent d'être redéfinis dans le cadre de la transformation du ratio Cooke en ratio Mac Donough. Risques opérationnels Contrairement aux précédents, ces risques ne sont pas spécifiques à l’activité bancaire mais communs à toutes les entreprises. Le comité de Bâle définit le risque opérationnel comme le "risque de pertes

arithmétique (ratio Cooke) à un calcul probabiliste (ratio Mac donough). 2 http://www.apbt.org.tn Association Professionnelle Tunisienne des Banques et des Etablissements Financiers Mais avant de nous intéresser aux principaux apports de la nouvelle réglementation, il convient d’abord d’examiner la réglementation en vigueur depuis 1988 et ses limites. L’ancien accord sur les fonds propres et ses limites : Depuis 1988, un ratio international de solvabilité, le ratio Cooke, est appliqué par les

Comité de Bâle 1 : de 1974 à 1998 Les premiers aboutissements: Le Ratio de Cooke 12 2.1.1. Le contexte de la création du Comité de Bâle en 1974 12 2.1.2. Les objectifs dédiés du Comité de Bâle 13 2.1.3. Les premiers aboutissements du Comité de Bâle : Le Ratio de Cooke 13 A- Le contexte de la création du Ratio de Cooke 14 B- Définition et périmètre du Ratio de Cooke 15 2.1.4. L’évaluation du ratio de Cooke: vers une refonte du ratio 17 2.2. Structure de Bâle II : ratio «Mac Donough

activités (stratégie d'acquisition de portefeuille etc.) Le niveau d'engagement des banques est ainsi limité par leur propre solidité financière. Comme le ratio Cooke auquel il succède, il tient son nom du président en exercice du Comité de Bâle pendant le processus d'établissement de l'Accord, William Mc Donough. Il est plus fin que le ratio Cooke auquel il succède car il prend en compte le risque plus ou moins élevé des différents prêts accordés. La formule du ratio est: Fonds propres de la banque >

banques elles-mêmes et par les autorités. Rappelons que le dispositif actuel (ratio Cooke et son équivalent européen) présente toujours des faiblesses importantes, malgré des améliorations successives, à la suite des modifications des règles du jeu, en 1996, pour prendre en compte les risques de marché, et en 1998, pour étendre le périmètre d’application aux produits dérivés. D’une part, le ratio Cooke s’appuie sur une mesure rigide et simplificatrice du risque de crédit qui peut entraîner

avait pour tâche la supervision et pour principes  qu’aucune banque n’échappe à la supervision ou au contrôle et que cette supervision soit adéquate. Pour atteindre ses objectifs le comité a instauré en 1988 un ratio de solvabilité, dit aussi ratio Cooke. Ce ratio exige un niveau minimal de fonds propres en fonction des encours du bilan et du hors bilan pour couvrir les risques de contrepartie. Sur le plan national ,et s’inspirant de l’accord de Bâle sur les fonds propres, les autorités financières

bancaire, à pour but de renforcer la stabilité du système bancaire. ACCORD DE BALE I Adapté en 1988, l’accord dit de BALE I imposaient aux banques de couvrir au moins 8 % des crédits qu’elles accordaient aux entreprises par leurs fonds propres (Ratio Cooke). En termes simples, lorsqu’un établissement bancaire accordait 10 000 € de crédits à une entreprise, celui-ci devait immobiliser 800 € de fonds propres. Ce ratio prudentiel et empirique ne tenait pas compte de la solvabilité de l’Emprunteur et ne

qui répond à cet objectif, est un ensemble de recommandations formulées en 1988 par le Comité de Bâle, dont la principale donne est la définition du ratio Cooke. Ce ratio détermine le niveau minimum de fonds propres susceptible de couvrir les risques auxquels s'expose l'établissement bancaire. Le calcul est effectué de la sorte : Ratio Cooke Fonds propres Risque de crédit 8% Ce dernier exige que le ratio des fonds propres réglementaires d'un établissement de crédit rapporté à l'ensemble

simultanée, mais négative entre le niveau de capital et le niveau de risque. L'indicateur du niveau de capital retenu alors est le ratio Cooke, c'est-à-dire un ratio qui intègre des pondérations en risque selon la nature de l'actif bancaire. Ces résultats semblent en apparence différents, mais l'interprétation aboutit à reconnaître l'intérêt de la réglementation Cooke dans la contrainte d'une prise de risque excessive des banques. Enfin, les travaux de Kwan et Eisenbeis (1995), Altunbas et al. (2004)

internationales: Les règles des fonds propres : Le ratio Cooke : Le ratio «Mac Donough » : Structure de Bâle II : Pilier 1. Les exigences minimales en fonds propres : Pilier 2. La surveillance prudentielle : Pilier 3. La discipline de marché : Avantages et critiques du nouveau dispositif : SECTION 3 : LA RÉGLEMENTATION PRUDENTIELLE BANCAIRE AU NIVEAU DE LA TRIADE I. La réglementation prudentielle en Europe : Ratio Cooke en Europe : II. La réglementation prudentielle bancaire