Tenue Des Journaux Auxiliaire

........................ 22 2-La saisie : ................................................................................................................... 23 Cabinet HINAJE et SIBENALI IMBT 3 3-Le brouillard du journal : ............................................................................................ 23 4-L’analyse des comptes tiers : ...................................................................................... 24 5-L’Etat de rapprochement

comptable : 6 6 6 6 6 6 7 8 8 8 9 10 10 10 10 11 12 12 13 15 15 15 18 19 TROISIEME PARTIE : FONCTIONNEMENT DU CABINET ET LES TÄCHES REALISEES 22 I-L’organisation du traitement de l’information : 1-L’imputation : 2-La saisie : 3-Le brouillard du journal : 2 22 22 23 23 Cabinet HINAJE et SIBENALI IMBT 4-L’analyse des comptes tiers : 5-L’Etat de rapprochement : II-Les documents comptables de synthèse : 1-La balance des comptes : 2-Le compte de résultat de l’exercice : 3-Le bilan : III-Les

méthodes d’identification et de rangement des pièces comptable ; Le Classement et Rangement des Chronos: Il fallait identifier les chronos par site et les classer dans un ordre défini par la comptabilité ; L’identification des Différents Types de Journaux Utilisés: Elle consiste à identifier la nature de l’information contenue dans ces derniers. La Prise de Connaissance du Manuel des Procédures Comptable : La comptabilité des opérations d’Assurance étant une comptabilité du fait des deux différences

s'effectue dans un journal comptable qui regroupe, pour une même opération, l'ensemble des emplois et des ressources concernés. Cet enregistrement s'appelle une écriture. Chaque écriture provoque la mise à jour de chacun des comptes concernés. Les comptes forment donc une base de données mise à jour à chaque écriture comptable. Cette base de données peut être synthétisée dans un document comptable indispensable aux opérations de contrôle : la balance. Dans le journal : Total colonne

adaptées à la taille et aux besoins de sa clientèle. Un fiduciaire sur demande de ses clients, peut intervenir notamment dans les domaines suivants : a- Comptabilité de l'entreprise : - Mise en place d'une comptabilité adaptée à l'entreprise ; - Tenue ou surveillance de la comptabilité ; - Révision des comptabilités informatisées ; - Respect des règles comptables et de gestion ; - Sécurité des systèmes d'information et d'archivage ; - Élaboration des comptes annuels ; - Élaboration de budgets

caractéristiques et au besoin de l'organisation. A – Paramétrage initial identification de la société saisir la devise de tenue des comptes création d'une date de clôture + durée exercice création d'un plan comptable spécifique : trois types de compte: collectifs / individuels / généraux création de journaux divisionnaires Avantages des journaux divisionnaires: au niveau de la saisie des écritures il y a un gain de temps au niveau du contrôle, par exemple, des erreurs

Cinq journaux ont été créé pour la constatation des écritures comptables : Un journal auxiliaire d'achat permettant d'enregistrer toutes les charges de l'entreprise tel que les achats de matières premières, de charges de personnel. Un journal auxiliaire de vente permettant d'enregistrer tous les produits de l'entreprise. Un journal auxiliaire de caisse permettant d'enregistrer les flux entrant ou sortant de la caisse, mis a jour par le client et son comptable. Un journal auxiliaire de banque

................................................ 22 II- La comptabilisation ............................................................... 24 1- Présentation et caractéristiques du Logiciel « JBS » ..................... 24 2- 2- Les journaux auxiliaires : Achats, Ventes, Banques, Caisses, OD ........... 26 III- Déclarations sociales .............................................................. 38 1- CNSS ..................................................................................

à commenter celles données par le bilan et par le compte de résultat ». Système centralisateur : Dans ce système, le journal classique est divisé en journaux auxiliaires spécialisés, créés en fonction des besoins de l’entreprise. Ce système permet la division du travail comptable. Afin d’éviter un double enregistrement pour des opérations nécessitant deux journaux auxiliaires, des comptes de virement internes sont utilisés. Pré-comptabilisation : La pré-comptabilisation consiste à analyser

concernés accompagnés par Instruction de gérant. [pic] [pic] Ce service est dirigé par Mr « OMAR  » chargé de faire touts les travaux relatifs au système comptable. Il assure la tenue de comptabilité des différents clients : * De saisir toutes les informations comptables aux journaux. * De respecter l’enregistrement chronologique des dossiers «  clients », par exemple : MASTER GEL , PANO SANI…. *D’identifier, classer et conserver les documents et