Tenue Des Journaux Auxiliaire

...................................16 - Principe de la partie double ...................................17 -Le compte de produits et de charges........................19 -PLAN COMPTABLE................................................23 -.LE JOURNAL...........................................................25 -LA BALANCE DES COMPTES.............................27 -APPLICATION GENERALE .................................29 -CONCLUSION…………………………..………….35

I. IDENTIFICATION 1- ACTIVITE ET GENRE DE LA SOCIETE La société D.A.S.I.A à été crée en 1994, elle a comme activité la tenue de comptabilité. La société est organisée en trois services : Service de direction . Service d’informatique – Secrétariat. Service de la comptabilité. 2- IDENTIFICATION DE LA SOCIETE Raison Sociale  : D.A.S.I.A Forme Juridique : personne

informatique. 5/ Fonctionnement du cabinet. B. Travaux COMPTABLES réalisés au sein de l’entreprise 1/ Création et paramétrage d’un nouveau dossier client 2/ Classement comptable des dossiers clients 3/ Saisie des factures dans les différents journaux 4/ Travaux sociaux 1- Établissement des déclarations uniques d’embauche. 2- Établissement des DUCS : Déclaration Unifiée des Cotisations Sociales. C. Tâche à développer Le thème : 1/ Établissement de la déclaration de TVA (CA12)

Activités et organisation ...... .. ......................... ......................................... .............. 55 O LI 4.2 Description de la tenue de la comptabilité au Cabinet Mariame Bah .............. 60 4.2.1 La création des dossiers de travail ........................................................................ 61 4.2.2 La tenue de la comptabilité ................................................................................... 65 TH Chapitre 5 : Identification des risques

pièces comptables, leur enregistrement et leur répartition. - SERVICE DE COMPTABILITE : Middle Fiduciaire est une spécialiste dans la tenue de comptabilité, elle permet : • La conception et la mise en place de l’organisation comptable et des procédures ; • La tenue et la supervision de la comptabilité ; • L’assistance aux travaux de consolidations des comptes de groupes ; • Le paramétrage des applications comptables ;

2- Service Comptable: Le service comptable est dirigé par deux comptables qui travaillent en collaboration sans aucun lien de subordination: un pure travail d'équipe. 2-2- Système et moyens comptables: La comptabilité dans Cnet est tenue sur un logiciel de comptabilité nommé Kcompta. C'est un logiciel qui permet aux comptables de : enregistrer chronologiquement les opérations effectuées. Garder les références de chaque opération (n° pièce, date, désignation, montant au débit ou

feuilles d’examen comme l’étudiant, mais des armoires de classeurs de différentes entreprises. Mais avec le temps cela devient une tâche facile surtout pour les personnes qui maîtrisent la théorie qui est une base indispensable à la pratique.  La tenue de la comptabilité nécessite un système comptable fiable, ce dernier est un processus permettant de tracer les méthodes et les procédures nécessaires à la réalisation des travaux de comptabilité dans les bonnes conditions. Les étapes effectuées dans

2.1 Création des journaux Le journal est un livre coté et paraphé par les autorités compétentes dans chaque Etat dont la loi impose la tenue à tout commerçant. Il est destiné à enregistrer sans blanc, ni altération, dans un ordre chronologique, tous les mouvements affectant le patrimoine de l'entreprise. Selon son organisation comptable propre, World Services utilise le système centralisateur d’ou la création des journaux auxiliaires suivants : ➢ Le journal de banque qui enregistre

immobilisations (19 points) p. 6 DOSSIER 3 : Travaux fiscaux (21 points) p. 7 DOSSIER 4 : Gestion sociale (17 points) p. 8 Le sujet comporte les annexes suivantes : DOSSIER 1 : Annexe 1 : Documents à contrôler ..p. 9 Annexe 2 : Extraits des journaux de banque et achats p. 10 Annexe 3 : Factures de ventes p. 10 Annexe 4 : Procédures de contrôle interne p. 11 Annexe 5 : Documents et informations relatifs aux dysfonctionnements actuels p. 12 DOSSIER 2 : Annexe 6 : Extrait du Plan comptable

immobilisations (19 points) p. 6 DOSSIER 3 : Travaux fiscaux (21 points) p. 7 DOSSIER 4 : Gestion sociale (17 points) p. 8 Le sujet comporte les annexes suivantes : DOSSIER 1 : Annexe 1 : Documents à contrôler ..p. 9 Annexe 2 : Extraits des journaux de banque et achats p. 10 Annexe 3 : Factures de ventes p. 10 Annexe 4 : Procédures de contrôle interne p. 11 Annexe 5 : Documents et informations relatifs aux dysfonctionnements actuels p. 12 DOSSIER 2 : Annexe 6 : Extrait du Plan comptable