Traitement Comptable Des Opération Bancaire

Principes et définitions 1) L'obligation dans un texte unique 2) Le comité d'audit: la reconnaissance sans obligation de mise en place B) Les composantes du contrôle interne 1) Le contrôle des opérations et des procédures 2) L'organisation comptable et du traitement de l'information 3) Les systèmes de mesure des risques et des résultats 4) Les systèmes de surveillance et de maîtrise des risques 5) Le système de documentation et d'information SECTION 1

Source : "Comptable 2000 : Les textes de base du droit comptable", Les Éditions Raouf Yaïch. Contrôle interne et organisation comptable de l'entreprise Le nouveau système comptable consacre d'importants développements au contrôle interne et à l'organisation comptable des entreprises. S'agissant de textes réglementaires, les dispositions du nouveau système comptable sont d'application obligatoire. Mais, même en dehors de la considération légale, lesdites dispositions sont suffisamment pertinentes

concerne les achats inférieurs à 100.000 Dh. Les montants supérieurs à ce seuil doivent faire l’objet d’un marché (Cf. procédure de passation des marchés). Les différents circuits de traitements des opérations d’achats par bon de commande peuvent être résumé comme suit : |Origine |Opération |Département ou service concerné | |A la suite d’une rupture des stocks ou |Etablissement d’une demande préalable |Cellule approvisionnement

financier : 7 a. Le traitement et contrôle des ventes tunisair : 7 b. Facturation et recouvrement : 7 c. Suivi gestion des comptes bancaires : 7 2.2 Gestion comptable : 7 a. Suivi et gestion du compte fonds de gestion : 8 3. Le service administratif : 8 4. Le service clientaires : fidelys : 9 5. Service de vente : 9 6. Le service commercial : 9 Chapitre III : les opérations de caisse et de banque 10 1. Les opérations de caisse : 10 2. Les opérations bancaires : 10 Conclusion 11

flux client et frs ➢ Rapprochement bancaire B- Constats préliminaires ➢ Gestion de trésorerie DHS ➢ Gestion de trésorerie devises ➢ Gestion flux client et Frs ➢ Rapprochement bancaire C- Piste d’amélioration ➢ Gestion de trésorerie DHS ➢ Gestion de trésorerie devises ➢ Gestion flux client et Frs ➢ Rapprochement bancaire D- Recommandations d’ordre général

d’information comptable. Utiliser les logiciels. Réaliser les imputations en comptabilité financière Rapprocher les comptes de tiers et les documents commerciaux ainsi que les comptes de stocks et les comptes de gestion. Justifier les positions des comptes. C: S’informer sur la situation financière des clients. Relancer les clients. Décrire les procédures relatives aux importations et exportations de données. Informer les responsables informatiques des spécificités du système d’information comptable. O:

est un cabinet d’expertise comptable qui a été créé en novembre 1987 à Cergy sous la forme juridique d’une SARL par cinq associés. Par la suite, en 1991, le siège social a été transféré à Eaubonne, puis en 1996 à Saint Gratien et enfin dans les nouveaux locaux à Sannois en juillet 2009. A chaque déménagement, le cabinet a vu la surface de ses locaux s’étendre ainsi que le besoin en personnel. Le capital social est détenu à 95% par 3 associés experts-comptables et son chiffre d’affaires en

Succursales............................................................................... e) Les Agences...................................................................................... Chapitre 2 : Fonctionnement de l'agence I. Opérations effectuées................................................... A. Moyens de paiement................................... 1. Chèques 2. Effets B. Liaison siège-agence.......

POPULAIRE Agence Moulay Youssef TAZA Période de stage : Du 07/06/2010 au 07/07/2010 Sous le thème : LES OPERATIONS BANCAIRES EN AGENCE Préparé par : BEL MALEM Meriem Remerciements L’objet de mon stage auprès de la banque populaire est de : * Compléter mes connaissances académiques * Découvrir le métier du banquier et les différentes activités bancaires. Rattachée à la succursale TAZA l’agence My Youssef, à laquelle j’ai été affectée fonctionne avec un effectif de

permis d’effectuer mon stage au sein de ses services. Je remercie plus particulièrement :  Le directeur de la société fiduciaire monsieur Hassan BAKHOUCH, pour son accueil et sa confiance qu’il m’a accordé dès le début du stage.  Le chef comptable et mon encadrant monsieur Abdellah BAKHOUCH, pour sa disponibilité, ses conseils, et son attention à mon égard tout au long de mon stage. Enfin, je remercie infiniment l’ensemble du personnel pour sa coopération, son assistance et pour l’expérience