Traitement Des Factures Fournisseurs

par exemple. Pour une Entreprise Individuelle (EI), elles seront comptabilisées dans un compte de capitaux et pour une SARL dans la classe quatre, comptes de tiers.  Le type d’activité doit également être clairement identifié puisque tout le traitement du dossier en dépend. Au niveau comptable, il faut distinguer si l’entreprise effectue des prestations de services ou des livraisons de biens, si elle fait de l’achat pour la revente (un magasin de vêtements par exemple) ou si elle transforme des

Remerciements…………………………………………………………………………………….5 Introduction générale………………………………………………………………………………6 Chapitre 1 : mission 1 : contrôle interne relatif au processus achat et évaluation fournisseur au sein de GPC……………………………………………………………………………………….. .11 Section 1 : Préliminaire………………………………………………………………………………..12 Paragraphe 1 : Présentation du processus achat et évaluation des fournisseurs au sein de GPC…12 Paragraphe 2 : Quel emplacement de la fonction achat dans les entreprises ?................................14 Section 2 : Le contrôle

Contrôle Exercé par un conseil d’administration présidé par le Premier Ministre. Actionnariat L’Etat marocain. Inscription au registre de commerce 40327. Siège social Hay Erraha, rue Al Abtal, numéro 2-4. Casablanca. Activité du groupe Extraction, traitement, transformation et commercialisation du phosphate et de ses dérivés. Part des reserves en phosphate 3/4 des réserves mondiales dont 1% environ au sud du Maroc. Site de production - 4 centres d’exploitation du phosphate : Khouribga, Benguerir, Youssoufia

connecter à un dossier en choisissant la date Lancer l’« Accueil Entreprises », ne pas saisir de mot de passe afin que le PGI propose une autre boîte de dialogue permettant de saisir le mot de passe de l’utilisateur mais aussi de modifier la date de traitement. Travailler sur plusieurs applications en même temps A partir de l’« Accueil Entreprises » il faut ouvrir les différentes applications afin qu’elles apparaissent sur la barre des tâches et afin de basculer d’une application à une autre. Changer

gestion des fenêtres 5 4. COMMENT CREER UN ARTICLE ? 5 5. COMMENT CREER UN TIERS ? 6 a) Création d’un client 6 b) Création d’un fournisseur 6 c) Création d’un contact 6 6. COMMENT GERER LES VENTES ? 7 a) Comment saisir un devis ? 7 b) Comment créer une commande ? 9 c) Comment livrer une commande ? 10 d) Comment créer un bon de livraison ou de retour ? 11 e) Comment créer une facture ? 11 7. COMMENT CREER UNE FACTURATION PERIODIQUE ? 13 a) Facturation par copie 13 b) Facturation par regroupement de bons

| |A - Contrôle factures ………………………………………………………... |Quest. 1 |12 | | |Quest. 2 |1 | | | | | |B – Enregistrement des factures ……………………………………………..

L’évaluation du système de contrôle interne 18 19 Partie 2 : ETUDE DE CAS 24 Introduction 24 A) Notion générale sur les cycles ventes et achats 25 1. Le cycle des ventes/clients 2. Le cycle des achats/fournisseurs 25 26 B) CAS 1 : La société « S » 28 B.1 Le cycle des ventes/clients B.2 Le cycle des achats/fournisseurs 28 32 C) CAS 2 : Le projet « P » 34 C.1 Le cycle de réapprovisionnement de fonds C.2 Les cycles de décaissements et de passation de marché 34 35 CONCLUSION BIBLIOGRAPHIE 41 TABLE DES ABREVIATIONS

-Relais entre les chantiers. 1.2 Gérant technicien -Questions techniques liées à la production. -représentation de la société. -recherche de nouveaux marchés. -les aspects administratifs et financiers. 2. Répartition des taches 2.1 Procédures achat / fournisseur Pour la société KBTP l’approvisionnement est l’élément principal dans son activité. Or la gestion des achats est pratiquée par les étapes suivantes : consultation On peut appeler aussi cette étape, la formalisation des besoins. Le demandeur qui

la préparation des factures et leur comptabilisation manuelle et automatique je continuerai par l'explication du « workflow » et du traitement des factures après paiement. COURRIER : Facture : D’abord à l’arrivée on trie le courrier, on met la date grâce à un tampon puis s’il n’y a pas de numéro de commande on va le chercher sur l'ordinateur si on ne le trouve pas on le renvoie au fournisseur (annexe N° ??????????). On met en évidence la date et le numéro de facture. Bon de livraison :

Enregistrement de factures - Imputations - Envoi d’e-mail - Réception des appels téléphoniques - Fais le pont des ventes - Fais le pont des achats - Etablis des lettres à l’ordinateur - Demandes d’avoirs - Fais des avoirs - Triées des factures - Classées des factures clients et fournisseurs - Rapprochées des factures avec les bon de livraisons - Etablis des tableaux (Excel, Word) - Vérification des factures et des bons